新しい医療費控除!薬を買ってセルフメディケーション税制で節税しよう!

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目次

1月からドラッグストアのレシートは捨てちゃダメ!

セルフメディケーション税制(医療費控除の特例)とは、平成29年(2017年)1月1日以降にドラッグストアなどで「スイッチOTC医薬品」を購入すると、その購入費用の一部について節税ができる制度です。

この制度は、領収書(レシート)の保管が重要になるので、捨てないように気をつけましょう。

我が家はスギ薬局で医薬品類はほとんど買ってますが、1月からこんな感じで

「●」印はセルフメディケーション税制対象

とわかるようになっています(※1月15日追加)。

妻がスギカードを持っていて、ポイントを貯めるのが大好きです。

そういえば、セルフメディケーション税制の案内チラシも配布されていました。

セルフメディケーション税制とは?

そもそも「セルフメディケーション」って何?

セルフメディケーション(Self-Medication)とは、セルフ=「自分」で、メディケーション=「治すこと」を意味しています。

※WHO(世界保健機構)では「自分自身の健康に責任を持ち、軽度な身体の不調は自分で手当すること」と定義されています。

例えば、風邪をひいたときに「病院」へ行って医師の診断を受けて処方せんを書いてもらい、「薬局」で風邪薬を受け取って、それを飲んで治す人もいるでしょう。

一方、自分で風邪だな~、と思って、「ドラッグストア」などで風邪薬を買って治す人もいるでしょう。
セルフメディケーションとは

病院に行くと、お医者さんや看護師さんが診察や看護をしてくれる分、「医療費」が発生します。

医療費はどんどんふくらんでいる世の中なので、少しでも自分で薬を選んで治してもらった方が、医療費の節約になるわけですね。

税金面からも節税でバックアップしましょうというのが、「セルフメディケーション税制」です。

「スイッチOTC医薬品」って何?

さて、医薬品だったらなんでもいいわけではありません。

スイッチOTC医薬品に限定されます。

まず、「OTC(オー・ティー・シー)」というのは、Over the Counter(オーバー・ザ・カウンター)の頭文字で、薬局などでカウンター越しに薬を買う方法をさしています。

OTCとは

ここから、医師の処方せんがなくても買うことができる医薬品を「OTC医薬品」を呼んでいます。

そして、すべてのOTC医薬品が対象となるのではなく、もともと処方せんが必要だった医薬品の中から、副作用が少ないなどの利用によって、OTC医薬品に転換(スイッチ)されたものを「スイッチOTC医薬品」と呼びます。

・・・まあ、呼びますが、そんなの覚えなくてもいいので、ドラッグストアに行ったら、パッケージにこういうマークのついている薬を探しましょう。

スイッチOTC医薬品

注意:マークがついていなくても、対象となるものもあります(マークをつけるのは法律の義務ではないので)。

具体的な名前としては、

  • 胃薬の「ガスター10」
  • 鎮痛薬の「ロキソニンS」
  • 抗アレルギー薬の「アレグラFX」

などがあり、TVCMでもよく見かけますね。

先日、ガスター10を買ったらやはりレシートに「「●」印はセルフメディケーション税制対象」と書かれていました。

楽天市場を見て見ると、「セルフメディケーション税制対象商品」とわざわざ表示されるようになっています。


【第1類医薬品】【∴メール便 送料無料!!】【3個セット!!】 ガスター10 12錠×3個セット!!   ※セルフメディケーション税制対象商品第一三共ヘルスケア H2ブロッカー胃腸薬■ 要メール確認 ※セルフメディケーション税制対象商品


【第1類医薬品】【メール便対応!!送料無料!!】 ロキソニンS 12錠×3個セット!! 第一三共■ 要メール確認 ■薬剤師の確認後の発送となります。何卒ご了承ください。 【hl_mdc1216_loxonin】※セルフメディケーション税制対象商品


【第2類医薬品】【送料無料!5個セット】 アレグラFX 28錠×5個セット!!  久光製薬 アレルギー専用鼻炎薬 ※セルフメディケーション税制対象医薬品

このほかにも、ニコレットやベンザブロックIPプラス、フェイタスシップなど、思った以上にいろいろあります。


【第(2)類医薬品】 ニコレット 96個 ※セルフメディケーション税制対象商品 あす楽対応 □


【第2類医薬品】【武田薬品工業】ベンザブロックIPプラス 30カプレット ※セルフメディケーション税制対象医薬品


【第2類医薬品】久光製薬 フェイタスシップ (24枚入) 【セルフメディケーション税制対象商品】 ウェルネス

ただ、同じような名前でも、対象になるならないがあるので、気をつけましょう。

例えば、「バファリン」と言っても、商品によって対象になるものとならないものがあるので、必ず、セルフメディケーション対象商品か、確認してください。


【指定第2類医薬品】バファリンルナi 40錠【セルフメディケーション税制対象商品】

ドラッグストアで購入するときは、店員さんに確認する、ネットで注文するときは「セルフメディケーション税制対象商品」であることを、確認し、必ず「領収書」を残しておきましょう。

ネットの場合は、同封されていればいいですが、そうではない場合は印刷が必要です。

→ 【楽天市場】 セルフメディケーション税制対象医薬品を探す!

「インフルエンザの予防接種費用」もいいの?

今回は、あくまで「スイッチOTC医薬品の購入費用」に限定されています。

インフルエンザの予防接種や健康診断などをすること自体は条件となっていますが、残念ながら、その費用は含まれないと考えられます。

・・・本当は、結構高いので、入れてほしいなあ。

※通常の医療費控除でも、予防接種費用は対象外です。

あれ?保険適用の薬ならドラッグストアで買うより得じゃないの?

これがセルフメディケーション税制の注意点ですが、病院で処方される薬の方がそもそも保険適用で安くなる場合が多々あります。

したがって、この制度は、もともとドラッグストアでよく薬を買う人が優遇される仕組みと考えた方がいいのかもしれません。

・・・まあ、それだと、医療費の抑制にはならないんですけどね。

また、そもそもセルフメディケーション税制目当てて高い医薬品をドラッグストアで購入しても意味がありません。

必要な分を必要なだけ買って、その中で、節税できればいいですね。

必要ない医薬品を買ってセルフメディケーション税制を使っても、そもそもその医薬品、必要なの?となってしまいますからね。

セルフメディケーション税制は「誰」が節税できる?

次の3つの条件を満たす場合には、節税ができます。

1.所得税・住民税を払う人

通常の医療費控除と同様に、自分が払う税金の一部を軽減してくれる制度となっています。

そのため、所得税も住民税も払っていない人は、残念ながら対象となりません。

2.健康の維持増進や疾病の予防への取組みを1年間のうちに行っている人

次のいずれかの取組みを行う必要があります。

  1. 特定健康診査(いわゆるメタボ検診)
  2. 予防接種
  3. 定期健康診断(事業主健診)
  4. 健康診査
  5. がん検診

例えば、インフルエンザの予防接種を受けているとか、会社など勤め先で健康診断を毎年ちゃんと行っているような場合とか、市町村のがん検診を受けているような方が対象となるので、それほど難しい条件ではないと思います。

こういう健康の維持増進や疾病の予防をすればするほど、病気になるのをあらかじめ防げて、医療費を減らす目的にぴったりというわけですね。

3.対象となるスイッチOTC医薬品を年間12,000円を超えて購入している人

通常の医療費控除は、原則として10万円を超えてから、超えた分について節税ができるわけですが、セルフメディケーション税制は特例というだけあって、ハードルがぐっと下がっています。

年間12,000円ということは、月1,000円を超えたらいいわけですね。

風邪薬1個買うだけでも、1,000円を超えるものとか、ありますよね。

ガスター10も1,706円で買いました(割引があるので、実際には割引後の金額ですが)。

セルフメディケーション税制は「いくら」節税できる?

スイッチOTC医薬品の購入費用は年間12,000円を超えたらいくらでもいいの?

残念ながら、上限があり、年間で10万円までとなっています。

このうち、12,000円分は節税の対象にならないので、10万円-12,000円=最高88,000円まで所得控除できます。

スイッチOTC医薬品の購入費用は「家族の分」もいいの?

家族合算

自分だけではなく、生計を一にしている配偶者や子ども・両親などの親族の分も含めてOKです。

「生計を一にしている」とは、同じサイフで生活しているという意味です。

例えば、息子が東京の大学にいて下宿(別居)しているとしても、仕送りをして生活している場合は、「生計を一にしている」といえるので、息子がドラッグストアで買った医薬品のレシートもとっておくように子どもに言っておきましょう。

→ 【楽天市場】 セルフメディケーション税制対象医薬品を探す!

最高88,000円がそのまま節税になるの?

そうではありません。

「所得控除」と呼ばれるものなので、控除できる金額に対して税率をかけた金額が節税となります。

所得税は、最低5%から最高45%まで、その人の収入状況によって異なります。

一般的なサラリーマンの場合には、約5%~20%の間が多いです。

そして、住民税は一律10%なので、あわせると、約15%~30%くらいとなります。

そのため、大体次のようになります。

  1. 所得税率5%の人:最高88,000円×約15%=13,200円節税!
  2. 所得税率10%の人:最高88,000円×約20%=17,600円節税!
  3. 所得税率20%の人:最高88,000円×約30%=26,400円節税!

このように、年収が高い人ほど節税になる金額が増えます。

日本一般用医薬品連合会「知ってトクする セルフメディケーション税制」では、具体的な計算ができるようになっています。

シミュレーション

「通常の医療費控除」との違いは?

対象となる費用が違う!

通常の医療費控除では、病院での治療費・薬代などが対象となっています。

これが原則10万円を超えたときに、超えた部分について所得控除ができます。

一方、セルフメディケーション税制では、あくまでスイッチOTC医薬品の購入費用に限られます。これが12,000円を超えたときに、超えた部分について所得控除ができます。

なお、治療目的でスイッチOTC医薬品を購入した場合には、両方の対象になるものもありえます。

通常の医療費控除と併用できるの?

できません。

いずれか有利な方を自分で選択して使うことになります。

例えば、歯医者などで高額な治療をした場合には、通常の医療費控除の方が有利になる可能性があります。

逆に、医療費が10万円に満たない場合でも、その中に、スイッチOTC医薬品の購入費用が年間12,000円を超えていれば、セルフメディケーション税制を利用することができます。

1年間、領収書(レシート)を集めて、どちらが有利なのか、計算してみないと、判断はできません。

セルフメディケーション税制の手続きとは?

セルフメディケーション税制は「年末調整」でできるの?

通常の医療費控除と同様に、12月末になってみないといくらスイッチOTC医薬品を購入したのかが確定しないため、年末調整ではできません

確定申告はいつすればいいの?

平成29年分のスイッチOTC医薬品の購入費用については、平成30年1月1日以降に自分で確定申告を行うことになります。

確定申告

スイッチOTC医薬品を買った時の「領収書」は必須?

必須です。

これがないと買ったことの証明ができないので、非常に重要です。

原則として、確定申告書と一緒に税務署に提出することになります。

平成29年度税制改正で、領収書の提出ではなく、「医薬品の明細書」を提出することに変わる予定です。領収書は手もとに5年間保管しておけば提出しなくてOKとなります。

なお、平成29年分から平成31年分までについては、従来どおり領収書の提出も認められます。

領収書(レシートもOK)には、次の5つの項目を記載する必要があります。

  1. 商品名
  2. 金額
  3. その商品がセルフメディケーション税制の対象商品である旨
  4. 販売店名
  5. 購入日

1・2,4・5番目は当たり前のことですが、3番目が大事ですね。

なお、商品名の隣に「★」マークなどをつけて、レシートの欄外に「★印はセルフメディケーション税制対象商品」などとする方法も認められています。

スギ薬局では次のようにお知らせが配られていました。

→ 【楽天市場】 セルフメディケーション税制対象医薬品を探す!

健康の維持増進や疾病の予防の取組みの証明方法は?

健康診断や予防接種などをしていることが前提となりますが、次のどれかの書類を出せばOKです。

【第1順位】 インフルエンザ等の予防接種についての確認

その予防接種の領収書(原本)又は予防接種済証

【第2順位】 市町村のがん検診についての確認

そのがん検診の領収書(原本)又は結果通知表(※)

※検査結果部分を黒塗りにして、写しの提出もOK

【第3順位】 健康診断についての確認

勤務先(会社等)で実施される定期健康診断の結果通知表(※)に「定期健康診断」という名称又は「勤務先(会社等)の名称」の記載があればOK

※検査結果部分を黒塗りにして、写しの提出もOK

【第4順位】 特定健康診査についての確認

その特定健康診査の領収書(原本)又は結果通知表(※)に「特定健康診査」という名称又は「保険者名」の記載があればOK

※検査結果部分を黒塗りにして、写しの提出もOK

【第5順位】 健康診査についての確認

健康診査の結果通知表に、健康保険の保険者の名称(※)についての記載があればOK
※「A市国民健康保険」など、保険者に関する記載があることが必要。単に市町村名のみが記載された場合はダメ。

まあ要するに、インフルエンザの予防接種が1番わかりやすいってことですね。

健康の維持増進や疾病の予防の取組みの証明は「家族の分」も必要なの?

「健康の維持増進や疾病の予防の取組みの証明」は、あくまでこの控除を受ける個人本人だけに限られます。

したがって、家族の購入費用を合算するとしても、家族が予防接種や健診を受けた証明を残す必要はありません。

・・・なんか、それでいいのかな、と思いますが、まあ、楽に越したことはありません。

最後に:ドラッグストアのレシートは「金券」だ!

平成29年1月1日からは、ドラッグストアでレシートをもらったら、捨てないようにして、保管しておきましょう。

シャンプーや洗剤、日用品と一緒に風邪薬なんかを買うこともあるかもしれませんが、レシートは「金券」ですからね。

その辺にぽいっと置いて気づいたらゴミの日に捨てていた、なんてことがないように、必ず保管しましょう。

そして、1年間たまったら確定申告をして、節税しましょう!

→ 【楽天市場】 セルフメディケーション税制対象医薬品を探す!

===参考サイト===

厚生労働省「セルフメディケーション税制(医療費控除の特例)について

日本一般用医薬品連合会「知ってトクする セルフメディケーション税制

OTC医薬品協会「OTC医薬品の医療費控除制度 上手なセルフメディケーション

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『新しい医療費控除!薬を買ってセルフメディケーション税制で節税しよう!』へのコメント

  1. nerona 名前:nerona 投稿日:2017/01/10(火) 00:56:33 ID:27d09437d

    >にゃんこさん
    こんばんは。neronaです^^
    セルフメディケーション税制目当てで高い薬を買うと
    本末転倒ですが、必要なものを買って節税できるといいですよね。
    クオカードはいいですね^^ 私もセブンイレブンでnanacoを使って
    クオカードを買って、支払いに使ってます。
    オンラインストアの取り寄せもあるんですね。勉強になります^^

  2. 名前:にゃんこ 投稿日:2017/01/09(月) 03:45:15 ID:61ba53b3a

    解説、詳しくありがとうございます。今度から薬剤師さんに相談して市販薬を購入しようと思います。以下、余談。

    家から最寄りのドラッグストアは、マツキヨなのでクオカードを利用してます。
    Web会員になると、マツキヨは取り寄せ注文が手数料、送料無料です。なので、店頭に欲しい商品がない場合、マツキヨオンラインストアから取り寄せ注文をして、店頭でクオカードで支払います。
    食品も取り寄せできるので、結構つかえます。近所にマツキヨある方、利用してみてくださいね。