2019/01/207 Shares

副業の確定申告書の具体的な書き方・添付書類と申請方法を徹底解説【平成30年分】

副業の確定申告書の書き方

この記事では平成30年分の確定申告で副業による申告をしたい方へ、添付書類や簡単に確定申告書を作成する方法をご紹介しています。

会社員の副業(報酬、原稿料、講演料など)を想定しているため「雑所得」で計算しています。

副業の確定申告

事業所得や不動産所得については対応していないのでご注意ください。

確定申告書は国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で無料で作成することができます。

なお、確定申告をするとふるさと納税のワンストップ特例申請が「なかったこと」にされるので要注意です。

ふるさと納税を受けたい場合は確定申告でも必ず記載しましょう。


1.副業の確定申告の必要書類

確定申告書を作成する前にまずは必要書類を用意しましょう。

  1. 給与所得者の源泉徴収票(勤め先)
  2. 個人番号カード(マイナンバーカード)または通知カード
  3. 医療費控除を受ける場合:医療費の領収書
  4. ふるさと納税を受ける場合:寄附金の受領証明書
  5. 副業に関する売上・必要経費が分かる資料

※医療費控除を受ける場合は事前に医療費の領収書の整理をしましょう。

関連 医療費控除(医療費集計フォーム)

副業に関する売上が分かる資料として「支払調書」や入金された「通帳」を用意します。

支払調書

※支払調書は確定申告で提出する必要はありません(源泉徴収票とは異なります)。

副業に関する必要経費が分かる資料として領収書や請求書を用意します。

このほか「印鑑(シャチハタ以外。認印も可)」も用意しましょう。

また、税務署に郵送で提出する場合は、

  • 提出用の封筒(A4が入るもの)と切手(またはレターパック
  • 返信用封筒(A4が横三つ折りで入る長3封筒など)
  • 82円切手(返信用封筒に貼る)

もご用意ください。




2.雑所得の計算

確定申告書を作成する前に雑所得の計算を行います。

税務署に提出する必要はないので紙に手書きでもExcelで集計してもかまいません。

最終的には次の欄に金額を入力できればOKです。

  • 収入金額
  • 必要経費
  • 源泉徴収税額(※税金が天引きされている場合のみ)

を入力します。

副業の確定申告

副業に関する売上が分かる資料として「支払調書」や入金された「通帳」を用意します。

支払調書がある場合には、そこから金額を転記するだけです。

支払調書

副業の必要経費も領収書や請求書から金額を合計します。




3.確定申告書の作成準備

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」のページを開き、「作成開始」を選びます。

副業の確定申告

▼税務署への提出方法の選択

  • e-Taxで提出する(電子申告)
  • 印刷して書面提出する(税務署に持参または郵送)

の2種類が選べますが、今回は紙で提出する「書面提出」を前提に進めます。

副業の確定申告

▼推奨環境の確認

OS、ブラウザ、PDF閲覧ソフトの確認をします。最新版を利用していれば特に問題ありません。

副業の確定申告

▼作成する申告書等の選択

「平成30年分の申告書等の作成」を選んで「所得税」をクリックします。

副業の確定申告

▼入力方法選択

副業による雑所得がある場合は「左記以外の所得のある方」を選びます。

副業の確定申告

▼生年月日等の入力

自分の生年月日を入力します。

副業の確定申告

※「申告書の種類」は事業所得などで青色申告を受ける場合なので無視してください。

これで事前準備は完了です。




4.給料情報の入力

ここから給料に関する情報を入力していきます。

「源泉徴収票」を用意しましょう。

▼収入金額・所得金額の入力

給与所得の「入力する」を選びます。

副業の確定申告

▼給与所得の入力

源泉徴収票に基づき該当する金額を入力します。

副業の確定申告

副業の確定申告

副業の確定申告

副業の確定申告

▼給与所得の入力内容確認

2か所以上で働いていて源泉徴収票を2枚以上もらっている場合は「もう1件入力する」で入力してください。

1か所だけの場合は「次へ」を選びます。

副業の確定申告

▼配偶者(特別)控除の入力(※ある場合)

今回は配偶者がいる場合を想定しているので次の画面が出ます。

副業の確定申告

その他、出てくる画面に従って入力しましょう。

これで給料に関する情報の入力は終了です。

5.雑所得情報の入力

▼収入金額・所得金額の入力

「雑所得」の「その他」の右にある「入力する」を選びます。

副業の確定申告

▼雑(その他)所得の入力

「上記以外(報酬等)」の右の「入力する」を選びます。

副業の確定申告

▼個人年金以外の雑(その他)所得の入力

「2.雑所得の収入金額・必要経費の集計」で整理した情報を入力します。

副業の確定申告

▼雑(その他)所得の入力

合計金額を確認しましょう。

副業の確定申告

▼収入金額・所得金額の入力

これで雑所得も入力できました。

副業の確定申告

下の方にスクロールして「入力終了」を選びます。

副業の確定申告

これで雑所得に関する情報の入力は終了です。

6.医療費等情報の入力

▼所得控除

医療費控除やふるさと納税をする場合には、ここで入力します。

副業の確定申告

入力方法は下記の記事を参考にしてみてください。

関連 医療費控除(医療費情報の入力)

関連 ふるさと納税(ふるさと納税情報の入力)

7.税額控除情報の入力

▼税額控除・その他の項目の入力

住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)など該当するものがあれば入力します。

副業の確定申告

副業の確定申告

▼計算結果確認

今回は税金が戻ってくる「還付」なので「還付される金額」とありますが、税金を支払う「納付」になる場合もあります。

副業の確定申告

あまりに納付・還付される金額が大きい場合は入力ミスの可能性もあるので確認しましょう。

副業の確定申告

8.基本情報の入力

最後に確定申告に必要な基本情報を入力します。

▼住民税等入力

「住民税・事業税に関する事項」を選びます。

副業の確定申告

▼住民税・事業税に関する事項の入力

「給与以外の所得=雑所得」に対する住民税を

  • 給与から差引き(給与天引き・特別徴収)
  • 自分で納付(普通徴収)

を選択できます。

所得税は報酬から天引きされているので今回みたいに還付になることもありますが、住民税は天引きされないため後で納付するケースがあります。

もし勤務先に副業がバレたくない場合は、「自分で納付」をチェックしましょう(※チェックしたから100%大丈夫とは言えませんが確率は下がります)。

給与天引きで副業の住民税も一緒に天引きされると「なんでこんなに住民税が多いの?」と怪しまれる可能性があります。

副業の確定申告

なお、確実に副業がバレるのを防ぐなら、3~4月くらいに自分で住んでいる市区町村の税務課に電話をして「副業の住民税は自分で納付になってるか確認したい」と言って確認することをおすすめします。

確定申告書では「自分で納付」になっているのに役所の人がミスをする可能性があるからです。

「16歳未満の扶養親族」がいる場合は入力をして次に進めます。

副業の確定申告

▼住民税等入力

この画面に戻るので「入力終了」します。

副業の確定申告

▼住所・氏名等の入力

今回は「還付」のケースのため還付口座の情報を入力します。

副業の確定申告

氏名・性別・電話番号・世帯主の氏名と続柄を入力します。

副業の確定申告

郵便番号・住所を入力します。

副業の確定申告

※「提出年月日」「整理番号」は空欄でも構いません。

▼マイナンバーの入力

個人番号カード(マイナンバーカード)または通知カードにある12桁の数字を入力します。

副業の確定申告

これで基本情報の入力は完了です。

9.申告書の印刷・申請方法

いよいよ確定申告書の印刷です。

「帳票表示・印刷」を選ぶとPDFファイルが出力されます。

副業の確定申告

9-1. 確定申告書B 第一表

副業の確定申告

【税務署に提出】

これがいわゆる確定申告書として有名な書類です。

右上に「印」と印鑑を押す欄があるので、シャチハタ以外で押印しましょう(実印ではなく認印でもOK)。

9-2. 添付書類台紙

副業の確定申告

【税務署に提出】

次に「添付書類台紙」があり、ここに

  • 源泉徴収票の原本
  • マイナンバーに関する書類(コピー)

を貼ります。

マイナンバーに関する書類については、書いてある指示に従いましょう。

9-3. 確定申告書B 第二表

副業の確定申告

【税務署に提出】

勤め先に副業がバレると困る場合は、右下が「自分で納付」になっているか確認しましょう(※チェックしたから100%大丈夫とは言えませんが確率は下がります)。

9-4. 確定申告書B 第一表 控

「第一表」がもう一度出てきますが、これは「控用」です。

副業の確定申告

【税務署で押印】

これを提出すると、税務署から「収受印(しゅうじゅいん)」という受け取ったことを明らかにする印鑑を押してもらえます。

収受印は本来内容を証明するものではありませんが、多くの場合に内容を確認するものとして使われています。

例えば、児童手当の現況確認や保育料の計算、住宅ローンの借換えの審査の際に「所得が証明できるもののコピーをください」と言われたときに利用できます。

源泉徴収票の原本は提出してなくなってしまう(そもそも確定申告で内容が変わってしまう)ので、必ず「控用」も提出しましょう。

税務署に直接確定申告書を持参すると、その場で印鑑を押してもらえます。

郵送で送る場合には、必ず、自分の氏名・住所を書いた返信用封筒と切手(1枚なので定型郵便物なら82円で十分)も一緒に同封してください。

申告書一式を郵送する場合は、マイナンバーがある関係からレターパックがおすすめです。

関連 レターパックライト・プラスならコンビニで!購入・支払方法の注意点まとめ

9-5. 確定申告書B 第二表 控

「第二表」ももう一度出てきて「控用」ですが、こちらは提出不要です。手元に保管しておいてください。

副業の確定申告

9-6. 提出書類等のご案内

「提出書類等のご案内」ではこれまで説明したことも含めて注意点が書かれています。

この用紙の提出も不要です。

副業の確定申告

郵送する場合は、右下に郵送先の税務署名・住所も印刷されるので、これを切り取って封筒に貼るだけでOKです。

「**税務署 行」の「行」は横に2重線を引いて「御中」とします。

なお、提出する税務署を間違えないようにしましょう。

近所だからといって、自分の住所を担当する税務署とは違う税務署に提出しても受け取ってもらえません。

10.入力データの保存

印刷が終わったら、下記の画面に戻って「次へ進む」をクリックします。

副業の確定申告

「入力データを保存する」を選ぶと来年の確定申告用にデータを保存できます。

副業の確定申告

「入力したデータをダウンロード」すると「h30syotoku.data」という名前のファイルがダウンロードされます。

副業の確定申告

こで全部終了です。

お疲れさまでした。

以上、副業の確定申告書の作成方法について徹底解説しました。

2019年3月15日(金)までに提出しましょう。

11. 所得税の納付方法

還付ではなく「納付」になる場合は、次の3種類の方法から選べます。

  1. 納付書で現金納付
  2. 銀行口座で振替納税
  3. ネットバンキングで電子納税

このうちおススメなのが銀行口座で振替納税です。

預貯金口座振替依頼書兼納付書送付依頼書」を確定申告書と一緒に提出すればOKです。

銀行口座から2019年4月22日(月)に引き落とされます。

まとめ

副業の確定申告は

  • 収入金額
  • 必要経費
  • 源泉徴収税額

を正しく計算することが重要になるので、書類を作成する前にしっかりと準備しましょう。

この記事はお役に立てましたか?  リンクは自由です。ブログでご紹介いただけるととても嬉しいです。

感想や質問、間違いや誤字脱字があれば、「お問い合わせフォーム」やコメント欄(一部閉じています)からお気軽にご連絡ください。なお、コメント欄は運営者の承認後に表示されます。

※税金計算や扶養に入れるかなどの具体的な有利不利の判断についてはこちらから

この記事が気に入ったら
いいね ! しよう

この記事のURLとタイトルをコピーする