6 Shares

【画像あり】平成29年分 配偶者控除の確定申告書の書き方と申請方法

この記事では、平成29年分の年末調整で配偶者控除(38万円)をすることができなかった方へ、「確定申告」で配偶者控除をするために、簡単に確定申告書を作成する方法をご紹介しています。

配偶者(パートやアルバイト)の年収が103万円ギリギリで年末調整で配偶者控除を見送っていた場合や、産休・育児休業中で平成29年中の年収が103万円以下になっているのに配偶者控除ができることを知らないでいた場合には、5万円~7万円くらい取り戻せますよ。

関連 共働きでも配偶者控除は使えるの?産休・育児休業中は節税のチャンス!

また、年収103万円超141万円未満の場合には「配偶者特別控除」が利用できますが、確定申告書の作成方法は配偶者控除と同様です。

配偶者控除の確定申告書は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用して無料で作成することができます。

配偶者控除確定申告01

この流れでは、パソコンで行うことを前提に流れをご紹介しています(スマートフォンやタブレットで作成することも可能です。手順はほとんど変わりません)。





配偶者控除の確定申告を申請する人を間違えないように!

実はよくある誤りが、「夫」が確定申告をすべきなのに、途中まで自分(妻)の確定申告書を作ってしまうケースです。

配偶者控除は給与年収103万円以下の配偶者がいる場合にできる控除です。

したがって、妻の給与年収が103万円以下なら、確定申告をすべきは「夫」です。

また逆に、夫の給与年収103万円以下なら、確定申告をすべきは「妻」です。

※そもそも配偶者控除がよくわからないという方や配偶者特別控除とどう違うの?という方は、下記の記事も合わせてお読みください。

関連 配偶者控除と配偶者特別控除の違いと節税額

1.確定申告等作成コーナーの事前準備

まずは「作成開始」を選びます。

配偶者控除確定申告01

「税務署への提出方法の選択」画面になるので、「書面提出」を選びましょう。

配偶者控除確定申告02

※余裕がある方は「電子申告(e-Tax)」に挑戦してもいいですが、カードリーダーの購入(数千円)など負担があるので、個人的には簡単な「書面提出=紙で印刷して税務署に直接持参または郵送で提出する方法」をおすすめしています。

関連 電子申告(e-Tax)のメリットとデメリットは?私が郵送で提出をおすすめする理由

続いて、パソコンの環境について確認事項が登場します。最近買ったパソコンなら、最初の「下記のチェック項目については、すべて確認済みです」にチェックすればOKです。Windows7以上なら大丈夫です。

また、ブラウザはInternet Explorer(IE)、Microsoft Edge、Firefox、Google Chromeに対応していますが、いずれも新しいものでないとうまく動作しない可能性があるのでご注意ください。上手くいかない場合は他のブラウザを利用するのも手ですね。

配偶者控除確定申告03

配偶者控除確定申告04

「所得税コーナーへ」を選びます。

配偶者控除確定申告05

「入力方法選択」画面になりますが、今回は、給料だけをもらっている人で、年末調整をしている人が配偶者控除をしている場合を想定しているので、1番簡単な「給与・年金の方」で「作成開始」を選びます。

配偶者控除確定申告06

書類の準備についての画面になりますが、「次へ>」を選びます。

配偶者控除確定申告07

「作成する確定申告書の提出方法」は書面提出なので、「確定申告書を印刷して税務署へ提出」がチェックされていることを確認し、「申告される方の生年月日」は自分の生年月日を入力します。

配偶者控除確定申告08

そして、次の画面では「給与のみ」にチェックをします。

配偶者控除確定申告09

今回は、給与を1か所からもらい、年末調整が終わっている場合を想定しています。そうではない場合は、別の箇所をチェックしてください。

配偶者控除確定申告10

そして、今回利用する所得控除として「上記以外の控除の追加・変更」をチェックします。具体例には書いてありませんが、「配偶者控除の追加」をすることができます。

配偶者控除確定申告11

これで準備完了です。

2.源泉徴収票から給料の情報を入力しよう!

「収入・所得金額の入力」画面で「給与」の「入力する」を選びます。

配偶者控除確定申告01

では、お手元に「平成29年分給与所得の源泉徴収票」を用意して、見本のとおり金額を入力しましょう。

源泉徴収票

①支払金額

②源泉徴収税額

③控除対象配偶者の有無等 ※ないはず

④配偶者特別控除の額  ※ないはず

⑤控除対象扶養親族の数

⑥16歳未満扶養親族の数

⑦配偶者の合計所得  ※ないはず

配偶者控除確定申告02

次の箇所に入力がある場合は、記載します。

⑧社会保険料の金額

⑨生命保険料の控除額

⑩新生命保険料の金額

⑪旧生命保険料の金額

⑫介護医療保険料の金額

⑬新個人年金保険料の金額

⑭旧個人年金保険料の金額

配偶者控除確定申告03

金額がない部分は空欄でOKです。

⑮住宅借入金等特別控除の額

⑯住宅借入金等特別控除の額の内訳

配偶者控除確定申告04

住宅ローン控除を年末調整でしていない場合は、「源泉徴収票の⑮及び⑯欄のいずれも記載がない。」をチェックしてください。

⑰地震保険料の控除額

⑱国民年金保険料等の金額

⑲旧長期損害保険料の金額

⑳本人が障害者

㉑寡婦・寡夫

㉒勤労学生

㉓支払者

配偶者控除確定申告05

入力内容を確認して、良ければ次に進みましょう。

配偶者控除確定申告06

今回は先ほど「⑥16歳未満扶養親族の数」にチェックをつけたので、16歳未満の扶養親族の氏名、続柄、生年月日、別居の場合の住所を記載する欄が出てきます。

配偶者控除確定申告16

これで、給料に関する情報の入力が終了しました。

配偶者控除確定申告17




3.配偶者控除の情報を入力しよう!

さて、ここからが今回の大事な部分ですね。配偶者(特別)控除の「入力する」を選びます。

配偶者控除確定申告07

すると、配偶者に関する入力画面が出てくるので、順番に入力していきます。

配偶者控除確定申告08

配偶者の氏名、生年月日:入力

配偶者の障害者の該当:該当する場合のみ選択をします。

配偶者の給与等の収入金額:「収入」です。配偶者の「給与所得の源泉徴収票」の「支払金額」を入力しましょう。

配偶者の公的年金等の雑所得の収入金額:年金がある場合に「公的年金等の源泉徴収票」の「支払金額」を入力しましょう。

配偶者の上記以外の所得金額:フリーランスの場合や副業をしている場合には、売上から必要経費を差し引いた利益を入力します。

国外居住親族:配偶者が海外に住んでいるときに使うので、無視してください。

これで入力が完了です。元の画面に戻ると、配偶者(特別)控除の欄に控除額が入っています。

今回は給料を80万円(給料年収103万円以下)もらっているだけのため、配偶者控除が使えて「380,000円」が控除できるようになっています。

配偶者控除確定申告09

※もし「ふるさと納税」をしている場合は、ワンストップ特例が使えないため、必ず確定申告でも「寄附金控除(上記画面の左下にあります)」の入力を忘れずに行ってください。

※「医療費控除」がある場合には、医療費控除についても入力をしましょう。

関連 【画像あり】平成29年分 医療費控除の確定申告書の書き方と申請方法

次に進むと税額控除等の内容が出てきますが、特に住宅ローン控除の初年度でもない限りは、そのまま特に何もせずに次に進みます。

配偶者控除確定申告10

※住宅ローン控除の初年度の方は、ここで住宅ローン控除の入力が必要となります。住宅ローン控除は「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除」の「入力する」ボタンを選びますが、詳細は次の記事でご紹介しています。

関連 【画像あり】平成29年分 住宅ローン控除の確定申告書の書き方と申請方法

さて、これで還付される所得税の金額が表示されます。今回の例では「38,729円」が還付されます。

配偶者控除確定申告12

この結果は「所得税」だけで、別途平成30年6月から翌年5月までの住民税が減額されます。ここではいくら減額されるか計算は出てきません(住んでいる市町村によって若干異なる場合があるため)。

4.基本情報の入力

最後に、その他の確定申告をするための基本情報を入力します。

(1) 住民税等に関する事項の入力

「住民税等に関する事項」は、指示に従って入力してください。

配偶者控除の確定申告14

※特に16歳未満のお子さんがいる場合は、「16歳未満の扶養親族の有無」は「あり」にチェックがされているか再度確認しましょう。

(2) 住所・氏名等入力

氏名、性別、電話番号、世帯主について入力します。

配偶者控除の確定申告15

住所について入力します。「郵便番号」を正しく入力すれば、自動的に「提出先税務署名」も出してくれます。

配偶者控除の確定申告16

※提出年月日、整理番号は空欄でOKです。

※「平成30年1月1日の住所」は変更がなければ「上記の住所と同じ」をチェックして下さい。

還付される銀行口座の情報を入力します。ゆうちょ銀行とそれ以外の場合で異なります。

配偶者控除確定申告20

なお、セブン銀行、じぶん銀行、ジャパンネット銀行、大和ネクスト銀行については還付口座に指定できないためご注意ください(ネット専業銀行に多いです。個別にご確認ください)。

関連 セブン銀行,じぶん銀行,ジャパンネット銀行は国税還付金が受け取れない点に注意

(3) マイナンバーの入力

平成28年からマイナンバー(個人番号)の入力が必要となりました。

「通知カード」や「個人番号カード」などマイナンバーがわかるものを用意して、番号12ケタを入力します。

配偶者控除確定申告21

これで入力はすべて終了です。

お疲れ様でした。

5.確定申告書の印刷と申請方法

いよいよ確定申告書の印刷をします。

「申告書等を全て印刷する」を選んだままにして、「帳票表示・印刷」を選ぶと、PDFファイルが出力されます。

医療費控除の確定申告19

すると、まず「確定申告書A 第一表」が出てきます。

これがいわゆる確定申告書として有名な書類です。

右上に「印」と印鑑を押す欄があるので、シャチハタ以外で押印しましょう(認印でもOK)。

配偶者控除申告書01

お次に「添付書類台紙」があり、ここに、「源泉徴収票の原本」「マイナンバーの本人確認書類(コピー)」を貼ります。

本人確認書類については、書いてある指示に従いましょう。

添付書類台紙

そして、「確定申告書A 第二表」も税務署への提出が必須です。後で出てくる「第二表 控」については提出不要です。

配偶者控除申告書02

その後で「確定申告書A 第一表」がもう一度出てきますが、これは「控」です。

これを提出すると、税務署から「収受印(しゅうじゅいん)」という受け取ったことを明らかにする印鑑を押してもらえます。

配偶者控除申告書03

※収受印は、内容の証明ではありませんが、多くの場合、内容を確認するものとして使われています。

※例えば、後日、児童手当の現況確認や保育料の計算、住宅ローンの借換えの審査の際に「所得が証明できるもののコピーをください」と言われたときに、源泉徴収票の原本は提出してなくなってしまうので、必ず「控」も出しましょう。

税務署に直接持参すると、その場で印鑑を押してもらえます。

郵送で送る場合には、必ず、自分の氏名・住所を書いた返信用封筒と切手(1枚なので定型郵便物なら82円で十分)も一緒に同封してください。申告書一式を郵送する場合は、マイナンバーがある関係から、レターパックがおすすめです。

関連 レターパックライト・プラスならコンビニで!購入・支払方法の注意点まとめ

「提出書類等のご案内」では右下に郵送先の税務署名・住所も印刷されるので、これを切り取って封筒に貼るだけでOKです。

提出書類のご案内

※税務署を間違えないようにしましょう。近所だからといって、違う税務署に提出しても受け取ってもらえません。

6.データの保存等

印刷が終わったら、先ほどの画面で「次へ>」を選びます。

医療費控除の確定申告50

念のため、「入力データの保存」で保存をしておくとよいでしょう。

「作成後の確認事項」についても確定申告書の提出期限がのっているので、さらっと確認しておいてください。

医療費控除の確定申告51

医療費控除の確定申告52

医療費控除の確定申告53

こで全部終了です。

お疲れさまでした。

以上、配偶者控除の確定申告書の作成・申請方法について解説しました。

所得税の還付は、早ければ数週間~1か月以内に銀行口座に還付されるかと思います。

まとめ

配偶者控除に関する記事は、配偶者控除のカテゴリに整理していますので、あわせてご確認ください。

では、あなたの確定申告のお役に立てたら幸いです。

>>>カテゴリー「配偶者控除・配偶者特別控除」の記事一覧

最後までお読みいただき、ありがとうございました^^ この記事はお役に立てましたでしょうか。感想や質問、お気づきの点があれば、「お問い合わせフォーム」やコメント欄からお気軽にご連絡ください。なお、コメント欄は私の承認後に表示されます。税金計算や具体的な有利不利の判断についてはこちらから

この記事が気に入ったら
いいね ! しよう