2018/07/0847 Shares

ふるさと納税で住民税が還付されるのはいつから?税額控除を確認する簡単な方法


毎年盛んになっているふるさと納税。

「実質2000円でお肉やお米がもらえる」

「税金が返ってくる」

とざっくり理解している方も多いのではないでしょうか。

【ふるさと納税:さとふる】
ふるさと納税 さとふる
⇒公式ページ:さとふる

確定申告をすると、まず所得税が還付されます。

しかし、所得税の還付金を見て、

「あれ? おかしいな、こんなに返ってくる金額が少ないの?」

「ふるさと納税はちゃんとできたの?」

と不安になる方も多いかと思います。

ふるさと納税は、所得税が還付されるだけでなく、住民税も安くなります

しかも、住民税は所得税と違って「還付」されるわけではありません

会社員や公務員の場合は、毎月の給料から「天引きされる住民税」が少なくなる仕組みになっています。

この記事では、ふるさと納税で住民税がいつ安くなるのか、税額控除を確認する簡単な方法についてご紹介します。


住民税決定通知書をチェックしよう!

ふるさと納税では、所得税と住民税が控除されます。

所得税の還付額には上限があるので、思ったよりも還付金が少ないと感じることでしょう。

また、ワンストップ特例を利用した場合には、所得税からの還付はありません。

そのため、住民税が安くなってはじめて、本当にふるさと納税で得をしたのかがわかります。

住民税決定通知書とは?

住民税の控除を確認するには、「住民税決定通知書」を見ましょう。

住民税特別徴収税額の通知書1

これは、直接各市町村から自宅に送られてくるのではなく、「勤め先」から5~6月頃にもらえます

例えば名古屋市では、「給与所得者等に係る市民税・県民税 特別徴収税額の通知書」という名前の書類です。

名古屋市は個人情報保護の観点から中身が見えないように封がしてあります。

これを開けると次のように横長の紙になっています。

住民税特別徴収税額の通知書2

市町村によって様式は微妙に異なります。

ふるさと納税で住民税がいつ安くなるの?

ふるさと納税をした翌年6月から翌々年5月までの12か月間に支払う住民税が安くなります。

会社員の場合、給料の支払日にもよりますが、6月分または7月分の給料から新しい住民税が反映されます。

住民税は前年の収入・所得をもとに今年の税額を決めます。

そのため、住民税の計算をする時にふるさと納税も反映しています。

「還付」は払いすぎたものを返すときに使う言葉です。

住民税はまだ払っていないので、「還付」ではなくこれから払う住民税が「安くなる」のです。

※遅れて確定申告をして住民税が既に納付されている場合は、住民税が還付される場合もあります。

住民税決定通知書のどこを見ればいいの?

ふるさと納税の結果については「税額控除額」の欄を見ましょう。

次のような感じです。
住民税決定通知書2

市民税の「税額控除額⑤」県民税の「税額控除額⑨」がふるさと納税で控除された部分の金額です。

例えば、愛知県名古屋市に住んでいる方がふるさと納税をした場合、

  • 名古屋市の市民税→13,920円減税
  • 愛知県の県民税→9,280円減税

されていることを意味します。

合計すると、ふるさと納税で住民税が安くなったのは23,200円となります。

また、東京都の23区内では、次のように確認することができます。
住民税決定通知書3

こちらも同様に、「特別区民税」と「都民税」に区分されています。

参考 住民税額の通知(特別徴収税額通知書・普通徴収納税通知書)|東京都北区

住宅ローン控除もしている場合は?

この「税額控除額」の欄は、ふるさと納税だけでなく「住宅ローン控除の金額」も含まれています。

そのため、住民税決定通知書では「摘要(てきよう)」欄に住宅ローン控除の金額が記載されていることもあります。

例えば、下記の通知書は神戸市の見本です。

住民税決定通知書4

たいていは、「税額控除額」から「住宅ローン控除額」を差し引くと、ふるさと納税の減税額が分かります。

なお、この「摘要」欄に「ふるさと納税の金額」そのものを記載している市町村もあるので、自分がもらった住民税決定通知書をよく確認してみてください。

ちなみに、名古屋市はどうかなと思って見ましたが、内訳は何も書いてありませんでした(;’∀’)




【応用編】ふるさと納税で得をしたのかチェックしてみよう!

「給与所得の源泉徴収票」または「確定申告書」を手もとに用意しましょう。

そして、ふるさとチョイスの「ふるさと納税」還付・控除限度額計算シミュレーション」を使ってチェックができます。

※このシミュレーションソフトは、あくまで目安であり、完全に一致するとは限りません。

▼「詳細シミュレーション」を選びます。

ふるさとチョイス01

今回は年末調整のみの場合である「源泉徴収の方」についてご説明します。

▼上から順番に、空欄を埋めていきます。

ふるさとチョイス02

ふるさとチョイス03

ふるさとチョイス04

※シミュレーション結果として「63,536円」が出ていますが、この金額は今回は使いません。

▼下記の「自治体への合計寄附金額」の欄に、実際に寄附した金額を入力してみましょう。

ふるさとチョイス05

すると、住民税がいくら安くなるのかが表示されます。今回は「16,200円」です。

住民税決定通知書

住宅ローン控除を行っていない場合は、住民税決定通知書の市民税と県民税の「税額控除額」の合計金額に近い金額になります。




ワンストップ特例を行っている場合

もしワンストップ特例を利用しているときは、このシミュレーション結果の所得税と住民税を合算した金額が住民税から控除されています。

ふるさとチョイス07

上記で言えば1,800円+16,200円=18,000円だけ住民税が安くなります。




まとめ

ふるさと納税は、所得税の還付だけでなく、住民税が安くなってようやく得をしたのかがわかります。

もし、確認してみたけどよくわからない、納得いかないという場合には、自分が住んでいる市町村に計算方法を確認してみましょう。

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