2018/04/0822 Shares

ふるさと納税ワンストップ特例の後に医療費控除をする人がやらないと損すること


結論としては、確定申告をすると「ふるさと納税のワンストップ特例」は無効になるので、改めて市町村からもらう「寄附金受領証明書」を添付してふるさと納税も含めて確定申告書を作成する必要があります。


ふるさと納税も「確定申告」に入れないと節税にならない!

「ふるさと納税のワンストップ特例」の流れを確認してみましょう。

自分は年末調整だけだから、ふるさと納税で「ワンストップ特例」を申請しよう!

あれ? 1年間の医療費を計算したら10万円超えてるね♪

よし、確定申告して医療費控除するぞ~

「ふるさと納税」はどうなるの? 何もしなくていいの?

ってことですね。

結論としては、確定申告のときにふるさと納税も含めないと、ふるさと納税の節税は消えます

「ワンストップ特例」というのは、確定申告をしない前提の制度です。

確定申告するならちゃんとふるさと納税の分も改めて入れるよね、と制度を作った人は思ったかもしれませんが・・・甘いです。

大甘ですよ。

制度を利用する側は確定申告でふるさと納税をしないので、あとで「聞いてないよ~」 となる可能性が高いわけですね。

実際に忘れていて、後で気づいて面倒な手続きをした方もいます。

確定申告でふるさと納税を入れないと、「ふるさと納税をしないバージョン」での確定申告の情報が上書きされてしまうので、ワンストップ特例で申請したふるさと納税の情報は無効になります。

自治体のホームページにそのことが書いているものを引用しましょう。

▼山形県長井市|地方公共団体に対する寄附の税務申告手続の簡素化(ワンストップ特例制度)

4 ご注意いただきたいこと

●ワンストップ特例の申請をされた方が、確定申告や住民税申告を行った場合、(医療費控除等による場合も含む。)や、5カ所を超える市町村に申請を行った場合は、ワンストップ特例の申請は無効となり、申告特例控除額は適用されません。

●ワンストップ特例の申請をされた方が、医療費控除等の控除の追加や所得の申告などにより、確定申告や住民税申告をしなければならなくなった場合は、寄附金の申告もお忘れなきようご注意ください。

●ワンストップ特例の申請内容に変更が生じた場合は、必ず所定の様式にて変更手続きを行ってください。

▼千葉県茂原市|ふるさと納税ワンストップ特例制度について

ワンストップ特例の対象となる方

ワンストップ特例の対象となる方は、次の2つの条件をいずれも満たす方に限ります。

(1)ふるさと納税の寄附金控除を受ける目的以外で所得税や住民税の申告を行う必要がない方(地方税法附則第7条第1項(第8項))

(2)その年にふるさと納税をされる自治体の数が5以下であると見込まれる方(地方税法附則第7条第2項(第9項))

医療費控除等を含む確定申告が行われた場合は、ワンストップ特例制度の申請はなかったものとみなします。その場合は、ふるさと茂原まちづくり応援寄附に伴う寄付金控除を含めて確定申告を行ってください。

他にもいろいろ見ましたが、8割くらいの自治体ではちゃんとこのような注意が書いてありますね。

自治体からもらうふるさと納税関連の書類にも書いてあると思いますが、たぶん、確定申告のときに思い出す方は、少ないでしょう。




住宅ローン控除1年目も同様に注意!

医療費控除だけでなく、

  • 雑損控除
  • 住宅ローン控除の1年目
  • ふるさと納税以外の寄附金控除
  • 株式投資関連(損益通算とか譲渡損失の繰越しとか)の確定申告

をするときには同じことが起こるのでご注意くださいね。

特に住宅ローン控除1年目にふるさと納税を合わせて行っている場合はご注意下さい。

一方、2年目以降は住宅ローン控除も年末調整でできるので、この場合は、ワンストップ特例だけでふるさと納税を行うこともできますね。

まとめると次のとおりです。

▼住宅ローン控除1年目

⇒確定申告で住宅ローン控除が必須

⇒ふるさと納税を忘れずに(ワンストップ特例は無効に)

▼住宅ローン控除2年目

⇒年末調整で住宅ローン控除が可能

⇒ふるさと納税をワンストップ特例OK




ふるさと納税を入れ忘れたら、税務署に相談しよう!

もし、ふるさと納税の分を忘れて確定申告をしてしまっても、気づいたときにはすぐに税務署に相談してください。

なお、税務署に直接行く前に、事前に具体的にどのようなもの(書類など)が必要になるのかを税務署に電話で聞いておくとムダがないでしょう。

特に、自分の印鑑(シャチハタ不可。認印OK)は忘れやすいので要注意です。

以上、ふるさと納税をした人がワンストップ特例の後に医療費控除をするときには、ふるさと納税の分も入れてね、という記事でした。

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