医療費控除の明細書はエクセルで簡単作成！国税庁の医療費集計フォームの入力方法と注意点｜2022年版

確定申告で医療費控除をする際には「医療費控除の明細書」という書類を作成する必要があります。

この記事では、簡単な作り方をご紹介します。

この書類は、１年間に支払った医療費を

• 個人別（本人・配偶者・子ども・親の別）
• 医療機関別（病院・診療所・薬局別）

に分けて入力したものです。

ちょっと面倒そうですよね。

でも安心して下さい。

国税庁のホームページでは「医療費集計フォーム」というExcelのテンプレートが公開されています。

このExcelに入力して、あとで「確定申告書等作成コーナー」でこのExcelデータを取り込むと、「医療費控除の明細書」が自動的にできます。

パソコンで確定申告書を作成する方は是非利用してみてください。

入力方法自体はそれほど難しくありません。

初めて入力する際には迷うことも多いので、この記事では「医療費集計フォーム」の入力方法について解説します。

医療費控除の確定申告書の作成方法については、下記の記事をお読みください。

作成方法　医療費控除の確定申告書の書き方と申請方法

医療費集計フォームのダウンロード方法

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」の右にある「医療費集計フォーム」からExcelシートをダウンロードしてください。

「医療費集計フォームダウンロード」を選ぶとExcelがダウンロードされます。

「平成29年分以降用」とありますが、今年の確定申告でそのまま使えるので気にせずダウンロードしてください。

「iryouhi_form_v3」というファイル名のExcelがダウンロードされます（ファイル名は変更可能）。

医療費集計フォームに入力する内容

医療費集計フォームは、次の６項目について入力するようになっています。

1. 医療を受けた人
2. 病院・薬局などの名称
3. 医療費の区分（４区分）
4. 支払った医療費の金額
5. 左のうち、補填(ほてん)される金額
6. 支払年月日（任意）

このうち6番目の支払年月日は「任意」とあるように、医療費控除の明細書とは関係がない部分なので無視しましょう。

1番目から5番目までについて説明します。

(1) 医療を受けた人

その名のとおり病院で診療を受けた人、薬局で薬をもらった人の名前を記載します。

(2) 病院・薬局などの名称

診療を受けた病院名や薬をもらった薬局名を書きます。

医療費の領収書は

• 個人別（本人・配偶者・子ども・親の別）
• 医療機関別（病院・診療所・薬局別）

に分ける必要があります。

ここで注目したいのは通院費です。

例えば財務太郎さんは

• 千代田病院：JRと市バスの往復
• 千代田眼科：JRと市バスの往復
• 丸の内歯科と丸の内薬局：地下鉄の往復

で通院しているような場合には、まとめて記入してOKです。

国税庁「病院へ行くための通院費の入力方法」では

• 人ごとに交通費の合計金額をまとめて入力OK
• 「医療費の区分」については「その他の医療費」を選択

とあります。

関連　医療費控除の対象になる交通費は？ガソリン代,タクシー代,電車代,バス代の判定と書類の書き方

(3) 医療費の区分（４区分）

「医療費の区分」は次の４つに区分されています。

1. 診療・治療
2. 医薬品購入
3. 介護保険サービス
4. その他の医療費

複数選択可能です。

例えば病院で診療を受けて、院内処方（病院内で薬をもらう方法）なら「診療・治療」と「医薬品購入」の両方が「該当する」になります。

根拠　国税庁「病院から処方される医薬品を入力する場合の「医療費の区分」について」

介護保険サービスの中で医療費控除の対象になるものがあれば３番目の「介護保険サービス」で該当するをチェックします。

介護保険サービスで医療費控除の対象になるものはふつう「領収書」に「医療費控除の対象」などと該当する旨が記載されているので、分からなければ施設の方に確認しましょう。

電車やバスなどの「通院費」や「医療用器具の購入費用」は４番目の「その他の医療費」に該当します。

(4) 支払った医療費の金額

ここでは「支払った医療費の金額」の合計額をそれぞれ書きます。

私の場合は、医療費の領収書を

• 個人別（本人・配偶者・子ども・親の別）
• 医療機関別（病院・診療所・薬局別）

に分けてそれぞれホチキス止めして、１番上にある領収書に合計金額をメモして整理しています。

(5) 左のうち、補填(ほてん)される金額

医療保険金（入院給付金、手術給付金など）をもらった場合に記載します。

出産育児一時金（家族出産育児一時金）や高額療養費ももらっていれば記載します。

これらはお金をもらっているので、医療費控除の対象にならない部分です。

注意が必要なのは、「左のうち」と言っているように

左の「支払った医療費の金額」が限度

という点です。

例えば医療費が15万円で保険金が20万円の場合、このExcelに20万円を入れると限度を無視して医療費全体から20万円を引く計算になります。

これでは本来医療費控除ができたはずの部分がなくなって損です。

15万円が上限なので、入力する際には「15万円」と入れれば正しくなります（そもそも差引０円なので記載しないのもアリですが）。

なお、同じ病院で「保険金の対象の医療費」と「保険金の対象外の医療費」がある場合には、わかりやすくするために「行」を分けて記入することをおすすめします。

関連　入院・手術給付金は税金がかからない？医療費控除の計算の注意点

関連　もらった保険金は医療費全体からマイナスしない！医療費控除のおトク技

根拠　支払った医療費を超える補てん金｜国税庁

医療費集計フォームの入力方法のよくある質問

(1) Excelがよくわからないので紙で手書きしたい。

「医療費控除の明細書」のPDFでも公表されているので、手書きで記載して確定申告書と一緒に提出することもできます。

(2) 医療費が０円の子どもの通院費はどう入力する？

子どもは自治体の助成で医療費が０円になっている場合があります（医療費全額が補てんされているケース）。

しかし通院費は実費負担です。

もちろんこの通院費も医療費控除の対象です。

特に正解が公式見解であるわけではないので１つの例ですが、次のように１行で書けます。

1. 医療を受けた人の欄：子どもの名前を書く
2. 病院・薬局などの名称の欄：電車・バスなど交通手段を書く
3. 医療費の区分（４区分）の欄：「その他の医療費」に「該当する」
4. 支払った医療費の金額の欄：通院費の合計額
5. 左のうち、補填(ほてん)される金額の欄：記載不要
6. 支払年月日（任意）の欄：記載不要

(3) 同じ病院で異なる治療をした場合の保険金の取扱い

同じ病院で

• Aという治療(10万円)をして保険金(15万円)をもらった
• 別途Bという治療をした（保険金はなし）

という場合は注意が必要です。

Aの治療費よりも保険金の金額が大きいので、全部１行で入力すると、Bの治療費の分までExcel上でマイナスしてしまいます。

AとBに分けて２行で書くのも１つの考え方です。

ただし、そもそもAの治療は差引０円で医療費控除の計算に出てこないので、Bの方だけ１行で記載するのもアリでしょう。

(4) 医療費通知（医療費のお知らせ）はどこに書く？

医療費集計フォームは医療費通知（医療費のお知らせ）に関する記載場所がない（ないですよね？）ので、書きようがないと考えます。

このExcelを利用した方法は、「領収書」をもとに入力するために方法です。

(5) 医療費の領収書は提出する？

平成29年分の確定申告から「医療費控除の明細書」を提出し、医療費の領収書は手元で5年間保管となりました。

したがって、医療費の領収書を確定申告書と一緒に提出する必要はありません。

例外として令和元年分(平成31年分)の確定申告までは医療費の領収書の提出も認められていましたが、令和2年分の確定申告以降は不要です。

医療費の領収書を提出しないように注意しましょう。

医療費の集計ができたら確定申告書を作ろう！

医療費控除の確定申告書の作成方法については、下記の記事をお読みください。

作成方法　医療費控除の確定申告書の書き方と申請方法