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住宅ローン控除の確定申告書の書き方と申請方法を徹底解説【令和元年分(2020年3月16日申告期限)】

住宅ローン控除の確定申告書の書き方

この記事では令和元年分の確定申告住宅ローン控除(初年度)をしたい方へ、添付書類や簡単に確定申告書を作成する方法をご紹介します。

住宅ローン控除の確定申告書は国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用して無料で作成することができます。

この記事ではパソコン画面での操作方法をご紹介しています。

【前提】

  • 建物は消費税率8%で取得
  • 夫婦連帯債務
  • すまい給付金あり
  • 住宅取得資金贈与あり
  • 認定長期優良住宅
  • 医療費控除あり
  • ふるさと納税あり

上記のうち該当するものがない場合は、その部分を飛ばして進めてください。

なお、ふるさと納税は確定申告をするとワンストップ特例申請が「無効」になります。

必ず全自治体への寄附を含めて確定申告書を作成してください。

そもそも住宅ローン控除がよくわからないなあ、と思う方は、あらかじめ下記の記事をお読みください。

関連 住宅ローン控除の条件は?新築・中古住宅購入で減税を受けるための12のポイント

※還付を受ける申告は原則5年間有効ですが、住民税の計算を考えると3月中に申告を終わらせることをおすすめします。

関連 還付を受けるなら1月1日から5年間還付申告が可能!でも3月15日までがおすすめな理由


住宅ローン控除の必要書類

住宅ローン控除の確定申告をする前に「必要書類」を確実に用意しましょう。

必要書類については「写真でわかる住宅ローン控除の確定申告の必要書類一覧」でご確認ください。

確定申告書を作成する前にまずは必要書類を用意しましょう。

  1. 給与所得者の源泉徴収票(勤め先)
  2. 【任意】医療費の領収書※
  3. 【任意】寄附金の受領証明書(各自治体)
  4. 個人番号カード(マイナンバーカード)または通知カード

※医療費控除を受ける場合は事前に医療費の領収書の整理をしましょう。

関連 医療費控除(医療費集計フォーム)

このほか

  • 還付金を受け取る銀行口座の通帳
  • 印鑑(シャチハタ以外。認印も可)

も用意しましょう。

ネットバンキングの一部には利用できないものもあるのでご注意ください。

  • 利用OK:新生銀行、楽天銀行、ソニー銀行、住信SBIネット銀行
  • 利用不可:ジャパンネット銀行、セブン銀行、じぶん銀行、大和ネクスト銀行

関連 国税還付金の受取口座に指定可能な銀行一覧

また、税務署に郵送で提出する場合は

  • 提出用の封筒(A4が入るもの)と切手(またはレターパック
  • 返信用封筒(A4が横三つ折りで入る長3封筒など)
  • 84円切手(返信用封筒に貼る)

もご用意ください。




確定申告書の作成準備

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」のページを開き、「作成開始」を選びます。

確定申告

▼税務署への提出方法の選択

  • e-Taxで提出(マイナンバーカード方式)
  • e-Taxで提出(ID・パスワード方式)
  • 印刷して提出

の3種類が選べますが、今回は紙で提出する「印刷して提出」を前提に進めます。

確定申告

▼推奨環境の確認

OS、ブラウザ、PDF閲覧ソフトの確認をします。最新版を利用していれば特に問題ありません。

確定申告

▼作成する申告書等の選択

「令和元年分の申告書等の作成」を選んで「所得税」をクリックします。

確定申告

▼入力方法選択

今回は給料については年末調整が終わっていて、「ふるさと納税」だけを行うパターンのため「給与・年金の方」を前提に説明しています。

確定申告

続けて次の画面を次に進みます。

確定申告

▼提出方法の選択等

自分の生年月日を入力します。

確定申告

▼所得の種類の選択

今回は給料だけもらっている場合を前提にしているので「給与のみ」を選んでいます。

年金をもらっている場合は「年金のみ」または「給与と年金の両方」を選びます。

確定申告

▼給与所得の内容等選択

今回は「勤め先が1か所」で「年末調整済み」の前提にしています。

確定申告

▼適用を受ける控除の選択

右側の「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除」が「住宅ローン控除」のことなのでここをチェックします。

確定申告

※医療費控除やふるさと納税(寄附金控除)も同時に申告する場合はそれぞれチェックしましょう。

ふるさと納税のワンストップ特例申請をしている場合でも、住宅ローン控除の確定申告をすると「ワンストップ特例申請がなかったこと」にされていまします。

そのため、確定申告をするときは必ずふるさと納税をする必要があるのです。

 

これで事前準備は完了です。




給料情報の入力

ここから給料に関する情報を入力していきます。

「源泉徴収票」を用意しましょう。

▼給与所得の入力

「入力する」を選びます。

確定申告

まず

  • 支払金額
  • 所得控除の額の合計額
  • 源泉徴収税額

の3つの金額を入力します。

確定申告

「住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)」「なし」を選びます。

確定申告

「支払者(勤め先)」の情報を入力します。

確定申告

▼給与所得の入力内容確認

再度源泉徴収票と合っているか確認しましょう。

確定申告

▼収入・所得金額の入力

「入力終了(次へ)」を選びます。

確定申告

これで給料に関する情報の入力は終了です。




医療費控除・ふるさと納税の入力

▼所得控除

医療費控除やふるさと納税をする場合には、ここで入力します。

確定申告

入力方法は下記の記事の該当部分を参考にしてみてください。

関連 医療費控除(医療費情報の入力)

関連 ふるさと納税(ふるさと納税情報の入力)

医療費控除・ふるさと納税がない方は先に進みます。




住宅ローン情報の入力

いよいよ住宅ローン控除のための入力に移ります。

▼税額控除等の入力

「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除」「入力する」を選びます。

確定申告

基本情報の入力

▼取得形態等の入力

6つのパターンから選択しますが、ふつうは上から3つのいずれかに該当します。

住宅ローン控除の確定申告

  1. 住宅の新築又は土地付きの新築住宅を購入した⇒注文住宅(建物のみ)、分譲住宅・マンション
  2. 住宅の敷地となる土地を借入金等により購入した後で住宅を新築した⇒注文住宅(土地・建物)
  3. 中古家屋を購入した

今回は、2番目の「住宅の敷地となる土地を借入金等により購入した後で住宅を新築した」を例にします。

1番目も2番目のうち土地に関する情報がないだけで基本は同じです。

下に新しく欄が表示されるので

  • 土地を購入した年月日入力=ふつうは土地の全部事項証明書の売買の日付
  • 住宅に居住を始めた年月日の入力=ふつうは転入日(住民票の異動日)

をそれぞれ入力します。

確定申告

 

▼住宅や土地についての質問

各質問が出てくるので「はい」か「いいえ」で答えます。

住宅ローン控除の確定申告

今回は7つ質問があるので1つずつ解説します(異なる質問が出たり、無い質問もあります)。

1住宅に事業用等で使用している部分がありますか?

2土地に事業用等で使用している部分がありますか?

⇒100%居住用の場合は「いいえ」を、自宅兼店舗など一部でも事業用等で利用する場合は「はい」にします。

 

3住宅は共有名義ですか?

4土地は共有名義ですか?

⇒登記事項証明書に共有持分(夫婦や親子で共有など)がある場合には「はい」を、単独で所有している場合は「いいえ」を選びます。

※今回の例では夫婦で共有している前提のため「はい」にしています。

 

5住宅や土地の取得に関し補助金等の交付を受けていますか?

⇒補助金(例:すまい給付金)がある場合は「はい」を、補助金はない場合は「いいえ」を選びます。

※今回の例ではすまい給付金を受け取っているものとして「はい」にしています。

 

6住宅取得等資金の贈与の特例の適用を受けていますか?

⇒両親・祖父母から贈与を受けてこの特例を利用する場合は「はい」を、そうではない場合は「いいえ」を選びます。

※今回の例ではこの特例を利用するものとして「はい」にしています。

 

7翌年分以降に年末調整でこの控除を受けるための証明書が必要ですか?

⇒2年目以降に年末調整で住宅ローン控除をする方がほとんどかと思います。必ず「はい」を選んでください。

今年10月頃に税務署から年末調整用の書類が送られてきて、令和2年(2020年)分の年末調整で住宅ローン控除が簡単に受けられます。

関連 2年目の住宅ローン控除の年末調整の必要書類と申告書の書き方

 

▼必要書類と適用要件の確認

必要書類の一覧と適用要件の確認です。念のため上から順番に確認しましょう。

住宅ローン控除の確定申告

確定申告

※適用要件の解説は次ので行っています。

関連 住宅ローン控除の条件は?新築・中古住宅購入で減税を受けるための12のポイント

必要事項の入力

▼金額や面積の入力

まずは住宅に関する事項の入力をします。

「取得対価(買った税込み金額)」と「床面積(小数点第2位まで)」を入力します。

「消費税8%」で購入・建築した場合は「はい」を選びます。

住宅ローン控除の確定申告

「取得対価の額」についてわからない場合は下記の記事をお読みください。

関連 住宅ローン控除の対象になる「取得対価の額」とは?マンションは要注意!

 

※消費税率10%で取得した場合は、次のように「8%の税率により計算されたものですか?」の問いを「いいえ」にすると「10%の税率により計算されたものですか?」という問いが出てくるので「はい」にします。

確定申告

そして建物の売買契約書などで消費税の金額を確認しましょう。

 

住宅の「床面積」は登記事項証明書の「床面積」の欄で確認できます。

2階建てや3階建てなら各床面積の合計です。

確定申告

「住宅の共有持分」も登記事項証明書のとおりに入力します。

住宅ローン控除の確定申告

共有者の持分は登記事項証明書の「権利者その他の事項」の欄に記載されています。

土地も同様に入力します。

住宅ローン控除の確定申告

※土地は消費税が非課税(課税されない)ので、住宅のように消費税をチェックする欄はありません。土地も「取得対価の額」がわからない場合は下記の記事をお読みください。

関連 住宅ローン控除の対象になる「取得対価の額」とは?マンションは要注意!

 

▼補助金の入力

すまい給付金などがある場合は入力します。

住宅ローン控除の確定申告

交付対象、補助金等の額を入力します。

確定申告

※「すまい給付金」を入力する場合には、「給付基礎額」を入力します。

入力内容を確認して次へ進みます。

確定申告

 

▼贈与を受けた金額の入力

「自分」が住宅取得資金の贈与を受けた場合に入力します。

住宅ローン控除の確定申告

今回は住宅・土地の合計額3,300万円の1割に当たる330万円の贈与を受けた場合で入力しています。

 

▼年末残高の入力

住宅ローンの年末残高の入力をします。

住宅ローン控除の確定申告

「借入金の年末残高等証明書」に記載されている情報をそのまま入力します。

確定申告

  1. 住宅借入金等の内訳:住宅のみ、土地等のみ、住宅及び土地等から選ぶ
  2. 年末残高:2019年12月末現在の住宅ローン残高を入力
  3. 当初金額:最初に借りたときの住宅ローンの金額を入力
  4. 摘要欄に連帯債務者の記載があれば「はい」、なければ「いいえ」

入力が終わると確認画面に戻ります。

2つ以上年末残高証明書がある場合は、さらに入力し、なければ次へ進みます。

住宅ローン控除の確定申告

 

▼連帯債務の入力

住宅ローン控除で最も分かりにくいのが連帯債務がある場合の入力画面です。

住宅ローン控除の確定申告

最初に画面を開くと1番下に「警告マーク」が出ています。

その上の「*負担割合合計」を「100%」にしないとこの警告は消えません。

住宅ローン控除の確定申告

「住宅・土地の取得対価の額」と「借入金・自己負担額」が一致していないためです。

今回だと3,300万円-2,500万円=800万円の資金について入力する必要があります。

可能性としては

  • 他の共有者が別で借りた住宅ローン
  • あなたと他の共有者の自己資金負担額(いわゆる頭金)

から800万円を調達したことになります。

今回は「自己資金負担額」の「共有持分」と「連帯債務による借入金に係る各共有者の負担割合」が一致するように自己資金負担額を入力しています。

住宅ローン控除の確定申告

なお、住宅と土地よりも住宅ローンの方が多い(オーバーローン)の場合の入力方法について質問がよくあります。

この場合は「自己資金負担額」に「マイナスの金額」を入力することで調整します。

(参考)オーバーローンの場合の入力方法

オーバーローン

詳細は「オーバーローンの場合の住宅ローン控除の書き方の注意点」をお読みください。

 

▼適用する控除の選択

住宅ローン控除の確定申告

住宅ローン控除はさらに

  1. 一般的な住宅ローン控除
  2. 認定長期優良住宅の場合
  3. 認定低炭素住宅の場合

に分かれます。該当するものをチェックしましょう。

今回は「認定長期優良住宅」を選んでいます。

認定長期優良住宅や認定低炭素住宅に該当するかわからない場合は、まず不動産業者や住宅メーカーにご確認ください。

 

消費税率10%のときに建物を購入・建築している場合は住宅ローンの期間が「13年間」になります。

確定申告

 

入力内容の確認

▼入力内容の確認

これで入力が完了です。

確定申告

(途中省略)

住宅ローン控除の確定申告

 

▼税額控除等の入力

これでようやく元に戻りました。

住宅ローン控除の確定申告

 

▼計算結果の確認

しかし、その後の「計算結果の確認」を見ると、還付される金額は「97,600円」となっていますね。

住宅ローン控除の確定申告

住宅ローン控除は、天引きされた「所得税」が限度です。

今回は住宅ローン控除をする前の所得税(年末調整でもらった源泉徴収票の源泉徴収税額)が97,600円だったのでこれ以上、所得税から還付できないのです。

ただし、残りの金額は住民税(最大13万6,500円)から控除されます。

会社員の場合、令和2年6月から令和3年5月までの給料から天引きされる住民税から減額されます。

基本情報の入力

最後に確定申告に必要な基本情報を入力します。

▼住民税等に関する事項の入力

該当するものあるかないかチェックします。

住宅ローン控除の確定申告

▼住所・氏名等の入力

還付口座の情報を入力します。

確定申告

※ゆうちょ銀行以外の銀行等へ振込みする場合は下記の画面が出ます。

確定申告

郵便番号・住所を入力します。

確定申告

確定申告

※「提出年月日」「整理番号」は空欄でも構いません。

氏名・性別・電話番号・世帯主の氏名と続柄を入力します。

確定申告

次に進みます。

確定申告

▼マイナンバーの入力

個人番号カード(マイナンバーカード)または通知カードにある12桁の数字を入力します。

確定申告

これで基本情報の入力は完了です。

申告書の印刷・申請方法

いよいよ確定申告書の印刷です。

すべての書類(帳票)がチェックされているか確認しましょう。

確定申告

「帳票表示・印刷」を選ぶとPDFファイルが出力されます。

確定申告

※「申告書A」または「申告書B」が出力されますが、どちらでもOKです。

(1) 確定申告書AまたはB 第一表

確定申告

【税務署に提出】

これがいわゆる確定申告書として有名な書類です。

右上に「印」と印鑑を押す欄があるので、シャチハタ以外で押印しましょう(実印ではなく認印でもOK)。

確定申告

右上の「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除」と右真ん中の「還付される税金」に金額が記載されているか確認しましょう。

(2) 添付書類台紙

確定申告

【税務署に提出】

次に「添付書類台紙」があり、ここに

  • マイナンバーに関する書類(コピー)

を貼ります。

マイナンバーに関する書類については、書いてある指示に従いましょう。

※源泉徴収票の原本は平成31年4月1日から提出不要になりました。

(3) 確定申告書AまたはB 第二表

確定申告

【税務署に提出】

住宅ローン控除の場合は「特例適用条文等」の欄に居住開始年月日が記載されます。

それよりも重要なのは医療費控除やふるさと納税を適用する場合です。

確定申告

医療費控除を受ける場合は

  • 支払医療費等
  • 保険金などで補填される金額

が表示されます。

ふるさと納税を受ける場合は

  • 寄附金控除
  • 住民税に関する事項:寄附金税額控除(都道府県、市区町村分(特例控除対象))

が表示されます。

念のため記載を確認しましょう。

(4) 住宅ローン控除の計算明細書

住宅ローン控除の場合、「住宅借入金等特別控除額の計算明細書」が複数出力されます。

すべて提出が必要です。

▼一面

確定申告

※「9控除証明書の交付を要しない場合」の「要しない」は空欄になっているか確認しましょう。

確定申告

昨年までと変わって、「〇」がついていると次の年末調整で住宅ローン控除を行う用紙が届かないので困ってしまいます。

何もない(空欄)が正解です。

 

▼二面

確定申告

 

▼(特定増改築等)住宅借入金等特別控除額の計算明細書の書き方(提出用)

※補助金などの計算をしている箇所があるので一緒に提出

確定申告

 

▼(付表)連帯債務がある場合の住宅借入金等の年末残高の計算明細書

※連帯債務の場合のみ

確定申告

 

▼住民税用 一面

確定申告

 

▼住民税用 二面

確定申告

(5) 医療費控除の明細書

※医療費控除を受ける場合のみ提出が必要です。

確定申告

(6) 確定申告書AまたはB 第一表 控

「第一表」がもう一度出てきますが、これは「控用」です。

確定申告

【税務署で押印】

これを提出すると、税務署から「収受印(しゅうじゅいん)」という受け取ったことを明らかにする印鑑を押してもらえます。

収受印は本来内容を証明するものではありませんが、多くの場合に内容を確認するものとして使われています。

(例)

  • 児童手当の現況確認の証明書類
  • 保育料の計算
  • 住宅ローンの借換えの審査の際に「所得が証明できるもののコピーをください」と言われたとき

源泉徴収票の内容は、確定申告で内容が変わってしまうので利用できません。

必ず税務署には「控用」も提出しましょう。

なお、税務署に直接確定申告書を持参する場合には、その場で印鑑を押してもらえます。

郵送で送る場合、必ず自分の氏名・住所を書いた返信用封筒と切手(1枚なので定型郵便物なら84円で十分)も一緒に同封してください。

(7) その他の書類 控用

「第二表」など他の書類についても「控用」が出力されますが、これらは提出不要です。

手元に保管しておいてください。

(8) 提出書類等のご案内

「提出書類等のご案内」ではこれまで説明したことも含めて注意点が書かれています。

この用紙の提出も不要です。

なお、ふるさと納税がある場合は「寄附金の受領証明書」の原本も一緒に提出しましょう。

ふるさと納税でワンストップ特例申請をしても、この確定申告をすることで「なかったこと」になるためです。

確定申告

郵送する場合は、右下に郵送先の税務署名・住所も印刷されるので、これを切り取って封筒に貼るだけでOKです。

確定申告

「**税務署 行」の「行」は横に2重線を引いて「御中」とします。

なお、提出する税務署を間違えないようにしましょう。

近所だからといって、自分の住所を担当する税務署とは違う税務署に提出しても受け取ってもらえません。

(9) 別紙 添付書類のご案内

確定申告

住宅ローン控除は必要書類が多いため、自分が選んだ条件に応じて書類一覧が出てきます。

順番にチェックしながら提出する書類を確実に送りましょう。

なお、「原本」と「写し(コピー)」が書類によって異なるためご注意ください。

 

申告書一式自体を郵送する場合は、マイナンバーがある関係からレターパックがおすすめです。

関連 レターパックライト・プラスならコンビニで!購入・支払方法の注意点まとめ

入力データの保存

印刷が終わったら、下記の画面に戻って「次へ進む」をクリックします。

確定申告

「入力データを保存する」を選ぶと来年の確定申告用にデータを保存できます。

確定申告

「入力したデータをダウンロード」すると「h30syotoku.data」という名前のファイルがダウンロードされます。

確定申告

こで全部終了です。

お疲れさまでした。

以上、住宅ローン控除の確定申告書の作成方法について徹底解説しました。

所得税の還付は、早ければ数週間~1か月以内で銀行口座に還付されるかと思います。

まとめ

住宅ローン控除に関する記事は、住宅ローン控除のカテゴリに整理していますので、あわせてご確認ください。

あなたの確定申告のお役に立てたら幸いです。

なお、あくまで書き方に関する一般的な情報提供を目的としている記事のため、具体的な相談については税理士又は税務署までお願いいたします。

関連 税金に関する相談は税理士または最寄りの税務署へ

【お得!】固定資産税も節約を

住宅ローン控除が終わったら固定資産税ですね。

そもそも固定資産税って何!?という方は、こちらの記事をご覧ください。

関連 固定資産税はいつ払う、いくらぐらいかかる?

固定資産税を節約する裏技を書いているので、下記の記事も合わせてお読みください。

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※税金計算や扶養に入れるかなどの具体的な有利不利の判断についてはこちらから

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