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産休・育休中に住宅ローン控除で還付できる?【令和2年版】

3 min

産休・育休中に住宅ローン控除で還付できる?

住宅ローン控除は「自分が負担する税金」を節税してくれる制度です。

会社員の場合は給料から税金が毎月天引きされ、年末調整や確定申告をすることでその全部または一部が還付されます。

 

しかし産休・育休中には税金の負担がなく、住宅ローン控除ができない場合もあります。

そこでこの記事では産休・育休中の住宅ローン控除について説明します。

結論だけ見る
  • 1年間無収入の場合は控除できる?⇒できない
  • 年の途中で産休に入った場合は控除できる?⇒年収次第でできる場合もできない場合も
  • 「産休・育休中に支払った住民税」から控除できる?⇒できない。
  • 自分の分を「夫」で控除できる?⇒できない。

 

関連 住宅ローン控除の確定申告書の書き方と申請方法

※年末調整に関するまとめ記事はこちらをお読みください。

関連 わかりやすい年末調整書類の書き方と申請方法


産休・育休中で「無収入」でも住宅ローン控除できる?

答え

できません。

 

1年間産休・育休中で給料をもらっていない場合、他に収入がなければその年の所得税の負担はありません

住宅ローンは税金の負担があることが大前提なので、その年の住宅ローン控除はできません。

翌年以降に職場復帰して税金の負担が発生すれば、再び住宅ローン控除が利用できます。

 

なお、産休・育休中は「出産手当金」や「育児休業給付金」をもらいます。

そのため住宅ローン控除ができると思われるかもしれませんが、これらは税金がかかりません。

他に収入がなければやはり所得税の負担がないので住宅ローン控除の対象外です。




年の途中で産休に入る場合は住宅ローン控除できる?

結論

年収(税負担)次第で、「できる場合」も「できない場合」も両方あります。

 

年の途中で産休に入る場合もその年に所得税の負担があるかどうかが重要です

例えば給料年収103万円以下の場合には所得税の負担がありません。

住宅ローン控除を受けたければ最低でも年収103万円を超える必要があります。

正確には社会保険料控除や生命保険料控除などの控除もあるので、年収103万円を超えたとしても所得税の負担がゼロになる場合もあります。

所得税から引ききれない場合は「住民税」が減額されますが、後で説明します。

例1)5月から産休

1月~5月:月20万円(税金・社会保険の天引き前)

⇒年収80万円(103万円以下)

所得税の負担0円(天引きされた分は年末調整で還付)

住宅ローン控除は対象外

正社員として働いている方でも5月くらいまでに産休に入ると、その年の年収103万円以下になる場合があります。

例2)11月から産休

  • 1月~10月:月20万円(※)
  • 夏・冬賞与:各40万円(※)

※税金・社会保険の天引き前

⇒20万円×10+40万円×2=年収280万円(103万円超)

所得税の負担アリ

住宅ローン控除が可能

 

以上のように毎月同じ給料をもらっていても産休のタイミングで住宅ローン控除ができるかどうかが変わります。




産休・育休中に支払った「住民税」から住宅ローン控除できる?

結論

できません。

 

「今年は収入がなくて所得税はゼロだとしても、産休・育休中に支払った「住民税」が節税になるかも?」

と思うかもしれませんが、残念ながらできません。

 

そもそもこの産休・育休中に支払った住民税というのは

  • 1~5月分の住民税:一昨年の給料に対する税金
  • 6~12月分の住民税:昨年の給料に対する税金

のことで、もし一昨年・昨年で住宅ローン控除をしていれば、既に控除は終わっているからです。

さらにそこから2重に控除することはできません。

関連 働くママの産休・育休中にもらえるお金と社会保険・税金まとめ




妻でできない住宅ローン控除を「夫」でできる?

結論

できません。

 

残念ながら「妻の分」は「妻」しかできません。

住宅ローン(夫婦連帯債務)を夫婦平等だと「1:1」で組んだら、それから順番に3人の子どもが産まれて、妻側で5年間住宅ローン控除ができなかった事例もあります。




夫側で「配偶者控除」を受けられないか確認を!

共働きと配偶者控除

さて妻側で住宅ローン控除が使えない場合でも、夫で「配偶者控除」「配偶者特別控除」が受けられる可能性があります。

配偶者控除が使えると、5~7万円の節税ができます。

詳しくは次の記事をお読みください。

関連 共働きでも産休・育休中は扶養に入れる!配偶者控除で節税しよう!

※年末調整に関するまとめ記事はこちらをお読みください。

関連 わかりやすい年末調整書類の書き方と申請方法

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nerona

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30代共働き。FP2級。書庫のある家に住んでます。お買い物情報やお得なポイント情報が好きです。年末調整や確定申告のやり方もご紹介。モス、スタバ、無印によくいます。⇒ 運営者詳細 / お問い合わせ

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16 件のコメント

  1. 初めまして。1年に1回の年末調整。
    お恥ずかしながら現在育休中で聞ける人がおらず書き方に苦戦していた所、拝見させていただきました。
    育休中ボーナズは寸志いただいた為0円ではないのですが103万円以下なので、住宅ローンの控除は受けられない為書類の作成、提出は不要と言う事ですよね?
    (昨年確定申告済ですので今年から年末調整で申請する予定でした。)
    昨年育休に入りましたが、給与支給額が103万円以上だったので控除されたと言う解釈で間違いないでしょうか?

    • >育休中ママさん
      こんばんは。neronaです。
      住民税の方でも税金が発生しない(市町村ごとに判断が異なる)のであれば、
      住宅ローン控除の書類を提出しても提出しなくても効果は同じなので、
      提出しないのもアリだと思いますが、特に手元に残すような書類でもないので
      一緒に提出してもいいのかなと個人的には思うところです。

      給与支給額が103万円を超える場合は所得税が発生するので確定申告で「還付」を受けていれば
      控除されています。

      なお、今年は旦那様の方で配偶者控除が使えると思いますので、ご存じかもしれませんが、
      忘れないようにご留意ください。

      https://shokonoaruie.com/maternity-childcare-leave/

      • 住民税は毎月支払っています。
        その場合は提出した方がいいのでしょうか?

        昨年は103万を超えていました。
        初めての住宅ローン控除の申請で
        税務署にて書類等提出したので国税還付金振込通知書が発送されてきたので控除されていると思いますが、今年は103万超えないので関係ないですかね?

        今年は配偶者控除を受けるつもりでしたが、旦那の会社から「扶養には入れるけど、控除は受けれない」と
        言われてしまったみたいです。
        旦那が出張で会社に出勤できず…
        来週に出勤して直接聞いてくるそーなんですが受けれないのでしょうか…?

        また配偶者控除は昨年提出し忘れたので遡って提出しようと思うのですが103万〜130万の間なので配偶者特別扶養控除を受けれますかね?

        • >育休中ママさんへ
          こんにちは。neronaです。

          残念ながら私が答えられる範囲を超えているので、税務署(所得税)・市町村(住民税)・勤め先(年末調整自体)にご相談いただくレベルかと思います。

          >今年は配偶者控除を受けるつもりでしたが、旦那の会社から「扶養には入れるけど、控除は受けれない」と
          >言われてしまったみたいです。

          これは勤め先に理由を聞かないと分かりませんね。
          なぜなんでしょう。

          >また配偶者控除は昨年提出し忘れたので遡って提出しようと思うのですが103万〜130万の間なので配偶者特別扶養控除を受けれますかね?

          「昨年の配偶者特別控除」は受けられそうですが、今年の年末調整でさかのぼることはできないので、自分(夫側)で「令和元年分の確定申告」をする必要があるかと思います。

  2. こんにちは、他のコメントしている方と同様に妻が育休中で、源泉徴収税額が0円です。今回妻も確定申告をして、妻が4月に復帰した際には年末調整で住宅ローン控除を受けたいと思っています。そこで、国税庁の確定申告書作成コーナーで、印刷して提出を選択し、必要事項を入力して進めていたのですが、源泉徴収票の入力画面でエラーが出ました。所得控除の額の合計額が、妻の源泉徴収票では365,912円なので、入力したところ38万円以上で入力してくださいと出てしまい、その先の入力が出来ませんでしたが、これはなぜ出てしまうのでしょうか。
    お分かりでしたら教えてください。

    • >チョコさん
      こんにちは!neronaです。
      誰でも基礎控除38万円があるので、38万円以下の場合はありえないためエラーになると考えます。

      ただ、おそらく給料年収が「365,912円」だったので、所得控除の合計額も同額の「365,912円」と会社側の源泉徴収票の作成ソフトの仕様のため、表示されていると推測されます。
      もし給料年収が「365,912円」だとしても、国税庁の方では「380,000円」と入力すれば進めます。

      • 早速の返信ありがとうございます。
        給料年収は源泉徴収票のどの欄になりますか?知識が無くすみません。支払金額は4207円でした。
        とりあえず、確定申告書の作成については、所得控除の額の合計額欄は380,000円で入力して進めればいいですかね?

          • 少ないですよね、育休中なので大変です笑
            アドバイスありがとうございます。それですすめてみようと思います。
            他の記事も参考にさせてもらっています。分かり易くて勉強になります。今後も頑張ってください。応援しています。
            ありがとうございました。

            • >チョコさん
              ああ、すみません。少ないというわけではなくて、
              なぜ「365,912円」なのか支払金額から推測できなかったものですから(;’∀’)
              足しても370,119円なんですよね…
              応援ありがとうございます^^

  3. 勉強になります。
    質問ですが、妻が今回育児休業中で源泉徴収が0円でした。
    住宅ローン控除額も0円(国税庁のサイトで計算しました)でこの場合は税務署に住宅ローン控除申請はしなくていいのですか?

    現在妻は職場復帰しております。
    2年目の申請はまた一からでしょうか?

    • >SHOさん
      こんにちは!neronaです。
      奥様の2019年の年収が0円なら所得税も住民税も0円で何もないので、
      書いていただいたように今年は申請しないで2年目に確定申告で一から申請するのもアリです。

      ただ、職場復帰されて2年目に年末調整で受けることを考えると、今回確定申告を出して、年末調整で簡単に
      住宅ローン控除を受けられる用紙を受け取った方が楽ではないかと思います(今年の10月頃に税務署から郵送されます)。
      SHOさんご自身の確定申告をされると思いますので、今年2人やっておいた方が手間はないのかなと思うところです。

  4. はじめまして
    とても参考になります。
    いきなり質問で申し訳ないのですが、
    私は育休中にローンを組んで融資も実行されました。翌年の確定申告でローン控除をしないといけないとおもうのですが
    ローンを組んだ年の収入はゼロです。
    なので控除はうけれません。
    それでもその年に確定申告したほうがいいのでしょうか?
    それとも来年にはじめて確定申告でローン控除をだせばいいのでしょうか?
    もしお分かりなら教えていただけますか?

    • >sachiさん
      こんばんは。neronaです。
      確かに選択肢としては
      【1】
      今回は確定申告しないで、次回は「初めて確定申告」する
      ⇒手間は【2】より少ない

      【2】
      今回あえて確定申告をして、次回は「年末調整」をする
      ⇒次回は年末調整で住宅ローン控除ができるので還付の時期が早い

      のいずれかになるのではないかと考えます。

      • お返事ありがとうございます

        どうするのがいいのかわからなかったので、迷っておりました
        来年に確定申告することにします
        ありがとうございました^ – ^

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