2018/05/1059 Shares

共働きでも配偶者控除は使えるの?産休・育児休業中は節税のチャンス!

産休・育児休業中でも、条件によっては控除が受けられるのをご存知ですか?

もし、平成29年中の年収が103万円以下なら配偶者控除が、141万円以下なら配偶者特別控除がご主人に適用されて節税になります。

配偶者控除

知らない方は多いようで、この記事を公開してからたくさんのコメントをいただいています。

【リエムさん】

育児休暇中の控除について調べていたらここのサイトに着きました。

知らなかったです、とても参考になりました!!

ありがとうございます!

慌てて主人に話しました!

【ちぷさん】

医療費控除の件で検索してたどり着きました。

ずっと共働きだったので配偶者控除なんて無縁で、育休の時も何も思いつきませんでした。

ありがとうございました!

【節約男子さん】

とっても役に立ちました!

この記事を読んで嫁が育休でも配偶者控除を受けられることを知りました!

いま、大慌てで書類書いてます~(*゚▽゚)ノ

この記事では、配偶者控除や配偶者特別控除で税金を取り戻せるかという具体的な方法を見ていきます。





配偶者控除・配偶者特別控除は自分で申請しないと節税できない!

まずはお子さんのご出産、おめでとうございます。

産休・育休をとり、今まさにお子さんのことで本当に大変だと思います。

そんな大変な中、この記事にたどり着いていただきありがとうございます。

結論から書きます。

ご主人の年末調整・確定申告で配偶者控除または配偶者特別控除の漏れがないか、もう一度ご確認ください。

もし配偶者控除が使えたら、ご主人の所得税と住民税を合わせてざっくり5万円~7万円くらいの節税になります。

ご主人が「自分の小づかいが増える!」と勘違いしてはいけないので、「これは子どものために使うの!」とクギを刺しておきましょう(笑)

しかし冒頭のコメントからもわかるように、配偶者控除が受けられるなんて思ってもみなかったという共働き世帯の方は多いのです。

共働きと配偶者控除の4つの失敗事例

1.共働き世帯に配偶者控除は無縁だと思い込んだ!

子どもが生まれるまでにお金を貯めておきたいと思って、控除が使えないくらいがんばって働いていた方も多いですよね。

1年間の給料の総額が103万円を超えれば配偶者控除が、141万円以上で配偶者特別控除が使えなくなるので、共働きには厳しい条件です。
共働き時代

実は「産休・育児休業」の間は事情が違うんです!!

産休・育児休業期間中に会社から給与をもらい続ければできませんが、そのようなケースはほとんどありません(※)。

※公務員の中には産休期間中に特別休暇を設け、「有給」にしている場合もあります。また、産前休業中に有給休暇をとっている場合は、当然、給与としてカウントする必要があるので、ご注意ください。

産休・育児休業期間は「無収入」という方が多く、年収が103万円(配偶者控除の上限)以下、141万円(配偶者特別控除の上限)未満におさえられるため、「配偶者控除」や「配偶者特別控除」の対象になるのです。

私たち夫婦も結婚してから子どもが生まれるまでの4年間、朝から晩まで働いて、妻の手取り分(年250万円前後)はすべて貯金しました。

おかげで4年間で1,000万円以上貯めることができ、それを頭金にして念願の「書庫のある家」を建てることもできました。

当然その4年間は、妻の年収は141万円を超えていたので配偶者控除は使えませんでした。

妻が産休・育休になって、1年間無収入だった年、結婚して「初めて」配偶者控除を利用したのです。

2.「出産手当金」も年収に含まれると思い込んだ!

すると妻から「手当や給付金をもらっている場合はダメじゃないの?」とツッコミが入りました。

勤め先からの給料がストップされている間も「出産手当金」や「育児休業給付金」、さらに「出産育児一時金(42万円)」など、意外と大きな金額が入ってきます。

妻はいずれももらっていました。

これらも含めたら、年間で103万円超えてしまいそうですね。

この誤解が1番多いかもしれません。

でも、出産手当金、出産育児一時金、育児休業給付金は年収に含めません

いずれも所得税が非課税となっているので、それ自体にも税金はかからないからです。

参考 出産育児一時金の支給を受けている配偶者、育児休業給付金の支給を受けている配偶者(No.1191 配偶者控除|所得税|国税庁)

例えば、平成29年5月に出産し、平成29年1月から4月までの4か月で、会社から80万円のお給料をもらっていたとしましょう(産前休業中から無給の前提です)。

配偶者控除の判定

出産手当金、出産育児一時金、育児休業給付金を平成29年中にもらっていても、あくまで判定上は会社からお給料としてもらった「80万円」で考えます。

当然、年収103万円以下なので、配偶者控除の対象になります。

関連 育児休業手当があると配偶者控除は無理?なぜ夫の会社は理解してくれないのか

3.源泉徴収票の見方がよくわからなかった!

(1) 「妻」の源泉徴収票の見方

年末調整で「給与所得の源泉徴収票」をもらったら、「支払金額」という部分をよく見ましょう。

源泉徴収票

もし、支払金額が103万円以下ならご主人で配偶者控除が、141万円以下なら配偶者特別控除が使えます。

例えば、平成29年1月から3月まで働いていたら、その3か月の間の合計金額です。

このとき、所得税が非課税となる通勤定期代通勤手当は支払金額に含まれません。

関連 【源泉徴収票の見方】アルバイト・パートで年収103万円以下で働く場合のチェック方法

関連 所得税が0円なのに住民税が課税されたのはなぜ?100万円,97万円,93万円の壁に注意!

(2) 「夫」の源泉徴収票の見方

もし「控除対象配偶者の有無等」「有」になっていたら、配偶者控除が年末調整でちゃんと行われていて節税になっているので問題はありません。

夫の源泉徴収票
しかし、「無」になっていたら配偶者控除が行われていません。

また、配偶者特別控除の場合には、「配偶者特別控除の額」に金額が入っているはずです。
夫の源泉徴収票2

「配偶者特別控除の額」に金額がない場合には、配偶者特別控除が行われていない可能性があります。

関連 【源泉徴収票の見方】配偶者控除は確認した?夫の源泉徴収票のチェック方法

4.所得税が0円だから関係ないと思った!

例えば、ご主人が住宅ローン控除をしていて、所得税が0円になったします。

配偶者控除ができることを知っていても、所得税が0円だからどうせ意味がないでしょ・・・と思うかもしれませんが、ちょっと待って下さい。

住民税を忘れていませんか?」

もともと還付されるほど住民税がない場合を除けば、配偶者控除を行うことによって、翌年支払う住民税が減額されてお得なのです。

つまり、平成29年分の所得税が0円だとしても、平成30年6月(あるいは7月)以降に給料から天引きされる住民税が減るため、節税になります。

住宅ローン控除で所得税が0円になる場合であっても、配偶者控除は念のため、もれなく使うようにしましょう。

配偶者控除・配偶者特別控除で税金を取り戻す方法は?

1.年末調整

配偶者控除・配偶者特別控除を受けるために1番楽な方法が「年末調整」です。

ご主人の勤め先で代わりに税金を計算してもらうのです。

例えば、平成29年3月から産休に入ったなら、その年の年収は103万円以下でしょう。

もし103万円以下であれば、ご主人の勤め先に「配偶者控除の対象になる」ことを伝えましょう。

※勤め先が「家族が変わったらすぐに届出をしてください」などのルールを用意しているはずなので、それに従いましょう。

毎年10月~11月頃に年末調整のための書類が配られます。

その1つがご主人「平成29年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」です。

h29扶養控除申告書

この申告書に配偶者控除の対象になる旨を記載すれば、ご主人の勤め先に伝えることができます。

具体的には、「A 控除対象配偶者」というところに、

  • あなたの氏名
  • あなたのマイナンバー(書くかどうかはご主人の勤め先の指示に従ってください)
  • あなたの生年月日
  • あなたの住所(ご主人と同じ場所なので、あえて書かなくてもOKです)
  • あなたの平成29年中の所得の見積額

を記載して、ご主人の勤め先に出せば完了です。

関連 「平成29年分 扶養控除申告書」の具体的な書き方を徹底解説

また、配偶者特別控除の場合には、「平成29年分 給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書」という書類にも記載をします。

保険料控除兼配偶者特別控除申告書

我が家も妻が1年間の給与収入が0円だった年の年末調整で書類を書いて、配偶者控除を受けました。

関連 「平成29年分 保険料控除申告書」の具体的な書き方を徹底解説

関連 「平成29年分 配偶者特別控除申告書」の具体的な書き方を徹底解説

2. 還付申告

年末調整で配偶者控除・配偶者特別控除ができなかった方は、ご主人で還付申告をしましょう。

還付申告というのは、納めすぎた税金を返してもらう(還付)ためのもので、確定申告期間(2月16日~3月15日)とは関係なく、その年の翌年1月1日から5年間行うことができます。

そのため、配偶者控除が受けられると後で気づいたときには、5年間、さかのぼって申告書を提出できます。

  • 29年分の所得税の還付申告:平成34年12月31日まで
  • 28年分の所得税の還付申告:平成33年12月31日まで
  • 27年分の所得税の還付申告:平成32年12月31日まで
  • 26年分の所得税の還付申告:平成31年12月31日まで
  • 25年分の所得税の還付申告:平成30年12月31日まで

この場合は、税務署に行って手続きをすることになります。

書類の書き方などは税務署で直接教えてもらいましょう。

事前に税務署に電話をして、必要なものが何かを聞いておいた方が2度手間にならないのでよいでしょう。

関連 【画像あり】平成29年分 配偶者控除の確定申告書の書き方と申請方法




まとめ

会社員や公務員など給料をもらっている人は、自営業の方と違ってなかなか節税がしにくいですが、ちょっとしたことを知っているだけで節税になることはあります。

だからこそ、少しでも情報を集めて、節税のチャンスをつかみましょう。

関連 働くママの産休・育児休業中にもらえるお金と社会保険・税金

関連 130万円と106万円の壁とは?パートで働く人が扶養内で働くために気をつけること

このブログでは他にも固定資産税や自動車税の節税もご紹介しているので参考にしてみてください。

関連 nanacoとクレジットカードで税金や公共料金を節約するために気をつけること

最後までお読みいただき、ありがとうございました^^ この記事はお役に立てましたでしょうか。感想や質問、お気づきの点があれば、「お問い合わせフォーム」やコメント欄からお気軽にご連絡ください。なお、コメント欄は私の承認後に表示されます。税金計算や具体的な有利不利の判断についてはこちらから

この記事が気に入ったら
いいね ! しよう