2017/11/033 Shares

地震保険料控除の年末調整書類の書き方の具体例とよくある9つの疑問

地震保険料控除

この記事では、地震保険料控除についてよくある一般的な質問とその回答をまとめました。また、年末調整の書類の書き方についても具体例付きでご紹介しています。

これを地震保険料控除といって、所得税で最高5万円、住民税で最高2万5千円までが所得から控除されます。

例えば、一般的に多い所得税率が10%の方の場合は、

  • 所得税:5万円×10%=5,000円
  • 住民税:2万5千円×10%=2,500円

ざっくり言えば、合計7,500円くらいが節税できます。

この場合、地震保険料を5万円払っていますが、7,500円だけ節税できるため、実質負担は42,500円になるというわけですね。

でも、地震保険料控除を受けるためには年末調整や確定申告をしないといけないので、漏れがないようにしましょう!

以下では、一般的な質問とそれに対する回答を載せています。

なお、具体的な税金の相談については税理士または税務署にご相談ください。

⇒ 税金に関する相談は税理士または最寄りの税務署へ

Q1:確定申告がいい?年末調整がいい?

年末調整がおすすめです。

地震保険料控除で難しいのが「入居1年目の場合」です。

入居1年目は「住宅ローン控除」を必ず確定申告でしなければなりません。

関連 住宅ローン控除の条件は?減税を受けるための12のポイント

そのため、「年末調整の時に地震保険料控除もした方がいいの?」「それとも確定申告で一緒にすればいいの?」というご質問が多いのです。

どちらで行っても結果は同じです。

ただし、次の2つの理由から、個人的には年末調整をおすすめします。

  1. 年末調整は勤め先が勝手に計算をしてくれるので手間が省ける
  2. 年末調整による還付は12月の終わり頃か1月に行われるため早くお金が手に入る

特に2番目については、確定申告をすると所得税については1月~4月に還付され、さらに住民税の節税の場合には、通常6月以降に1年間かけて払う住民税を減らすことで節税となるため、早くもらいたいという場合にも年末調整がおすすめなのです。

なお、入居2年目以降も、できる限り年末調整で行うことをおすすめします。

Q2:一括で5年分払いました。今年5年分控除できますか?

私も入居1年目にその後の5年分の地震保険料を一括で払いました。

最長5年で、一括で払う方が割引があってお得だからですね。

しかし、払った年に5年分をまとめて控除するわけではありません。

ふつうは、5年分なら5で割った金額が1年分となり、これが控除できます。

Q3:火災保険料は控除できないのですか?

現在は、地震保険だけです。

そのため、火災保険と一緒に地震保険に加入したとしても、火災保険の部分は関係ありません。

ちなみに、自動車保険も控除とかもありませんからね!

地震保険料控除は、政策的に、地震災害に対する備えをそれぞれでしてほしいという目的で、平成19年1月からスタートしたまだ歴史の浅い制度です。

地震保険の加入率はまだ3割程度なので、しばらくは続くのではないかと考えています。

Q4:「地震保険料控除証明書」はいつ、どこから手に入りますか?

年末調整や確定申告では、「地震保険料控除証明書」が必要となります。

「1年契約」や「2年~5年契約の契約した年」の場合

地震保険の保険証券と一緒に送られて来ることが多いです。

保険証券と一体になっていて、ミシン目で切り取る場合をよく見かけます。

そのため、すでに受け取っている可能性がありますので、地震保険の保険証券を探してみてください。

1.保険証券と一緒に届いていませんか?

保険料控除の対象となる保険契約の場合で、平成29年(2017年)がご契約・ご継続の最初の年であれば(保険期間1年の契約を含みます。)、すでに送付しております保険証券に保険料控除証明書を付属しています。(火災保険の契約期間の中途で地震保険に加入された場合、地震保険証券に保険料控除証明書を付属しています。)

なお、火災保険(積立火災保険を除きます)の平成28年(2016年)12月保険始期契約で、翌年の平成29年(2017年)1月に保険料をお支払いいただいた場合、控除の申告は平成29年(2017年)分となります。この場合は、すでに送付しております保険証券や証券写に付属している保険料控除証明書を平成29年(2017年)分の申告用としてご使用いただけます。

出典:三井住友海上保険「【保険料控除】平成29年(2017年)分の控除証明書が届かない。いつ頃送られてきますか?

「2年~5年契約の2年目以降」の場合

毎年10月から11月頃損害保険会社からハガキで控除証明書が送られてきます。

私も昨年は10月17日にAIU保険から地震保険料控除証明書がハガキで送られてきました。

もし送られてこない場合は、「損害保険会社」に確認をしましょう。

「団体扱い」の場合

勤め先による団体扱いの契約については、勤務先に直接地震保険料などの年末調整のために必要な資料やデータが送られているので、原則として控除証明書を発行していていない損害保険会社が多いです。この場合は、「勤め先」にご確認ください。

Q5:「地震保険料控除証明書」はコピーでもいいですか?

地震保険料控除証明書は、必ず原本を提出しましょう。

もし、なくしてしまった場合には、損害保険会社のホームページを見れば、たいていよくある質問の中に「控除証明書の再発行」に関する項目があり、連絡先(たいてい電話番号)が書いてあるので、早く再発行してもらいましょう。

再発行は「無料」の場合が多いですが、各損害保険会社にご確認ください。

Q6:年末調整書類の書き方を教えてください。

勤め先からもらった「平成29年分 給与所得者の保険料控除申請書兼配偶者特別控除申告書」をご用意ください。

地震保険料控除1

左下に「地震保険料控除」という欄があります。

地震保険料控除2

左上から順番に書き方を説明すると次のとおりです。2種類ある場合は、2段に分けて書いてください。

  1. 保険会社等の名称:保険会社名を「略称」でもいいので書きます(〇〇火災など)
  2. 保険等の種類(目的):「地震(建物)」や「地震(家財)」ですが、「地震」だけでもOKです。
  3. 保険期間:契約期間を書きます。1年~5年のどれかです。
  4. 保険等の契約者の氏名:契約者の名前を書きます(フルネームで。neronaはダメですね(笑))。
  5. 保険等の対象となった家屋等に居住又は家財を利用している者等の氏名:名前を書きます。
  6. あなたとの続柄:契約者と住んでいる人が同じなら「本人」、違う場合は「配偶者」「父」「母」「子」などと書きます。
  7. 地震保険料又は旧長期損害保険料の区分:地震保険料は「地震」に丸をつけます。
  8. あなたが本年中に支払った保険料等のうち、左欄の区分に係る金額:地震保険料控除証明書に記載されている金額(以下「X」とします)をそのまま書きます。
  9. Ⓐのうち地震保険料の金額の合計額:Xを書きます。
  10. Ⓑの金額と右下の合計欄:Xを書きます(Xが5万円を超える場合は「50,000円」)。

以上となります。

いろいろ書いてありますが、地震保険料控除は、支払った1年分が5万円以下の場合が多く、地震保険料がそのまま控除されるので、地震保険料控除証明書の金額を写してください。

生命保険料控除に比べると、簡単に書けますね。

Q7:「旧長期損害保険料」とは?私も関係ありますか?

地震保険料控除は平成19年からスタートした制度ですが、実はそれまでは「損害保険料控除」という制度があり、地震保険料控除のスタートに伴い廃止されました。

ただし、次の条件を満たす「旧長期損害保険料」については、経過措置として、しばらく制度が残ることになりました。例えば、JA(農業協同組合)の建物更生共済が有名です。

  • 平成18年までに契約したもの
  • 長期(保険期間が10年以上)の損害保険契約で満期返戻金あるもの
  • 平成19年以後に契約内容を変更していないもの

そのため、最近、家を建てたり買った方は、関係ありません

Q8:1枚の控除証明書に「地震保険」と「旧長期損害保険」の両方ある場合は?

どちらか1つだけになります。

JAの建物更生共済なんかで実際に見ることがありますが、1枚(1契約)の控除証明書で地震保険料と旧長期損害保険料の両方に該当する場合があります。

JA建更共済

出典:JA共済「建物更生共済にかかる地震保険料控除の経過措置選択適用について 」

こういう場合は、1つの建物について地震保険料控除と旧長期損害保険料控除を同時に使うことができないため、いずれか有利な方を使うことになります。

※異なる建物についてA建物は地震保険料控除、B建物は旧長期損害保険料控除を選択することは可能です。

Q9:SBI少額短期保険の地震補償保険「リスタ」も地震保険料控除の対象?

現時点では対象外です。

地震保険を補うものとして、SBI少額短期保険の「リスタ(Resta)」というものがありますが、今のところ、地震保険料控除の対象外となっています。

Q. 保険料の控除証明書は発行されないのですか?

少額短期保険は保険料控除の対象とならないため、地震補償保険「リスタ」については、控除証明書を発行しておりません。

地震補償保険「リスタ」を地震保険料控除の対象とするように、弊社では関連省庁に働きかけを行っております。

出典:SBI少額短期保険

地震保険料控除の対象となる場合には、損害保険会社から「地震保険料控除証明書」が届くと思っていればよいでしょう。

まとめ

以上、地震保険料控除の年末調整書類の書き方の具体例とよくある9つの質問についてご説明しました。

関連記事 「どこの地震保険が良いですか?」は間違い!よくある5つの誤解

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