働くママの産休・育休中にもらえるお金と社会保険・税金まとめ

私の妻が産休（産前産後休業）を取ったとき、妻から

「私の社会保険とか税金って、どうなるの？」

と質問されました。

勤め先の会社に言われるとおりに産休や育休（育児休業）を取得するための手続きをしたものの、

• 給料はもらえないのに収入はどうなるの？
• 出産費用はちゃんと払えるの？
• 社会保険や税金はどうなるの？

とお金の心配がありますよね。

しかし、産休・育休中は安心して出産・子育てができるように支援制度があります。

この記事では働くママの産休・育休中にもらえるお金と社会保険・税金についてご紹介します。

１．働くママの産休・育休中にもらえるお金と社会保険・税金

最初に全体像を１つにまとめました。

【前提条件】

現在働いていて、産後も仕事を継続する方を対象にしています（健康保険は勤務先で加入）。

もし出産・子育てを機に退職する場合は異なるのでご注意ください。

では、１つずつ見てみましょう。

２．産休・育休中にもらえる３つのお金

産休・育休中は、ほとんどの会社が給料を支払いません。

しかし、それでは安心して子どもを産み育てることができないため、次の３つのお金がもらえます。

1. 出産手当金
2. 出産育児一時金
3. 育児休業給付金

2-1. 出産手当金

原則として出産をはさんで産前42日（多胎なら98日）・産後56日の休みがいわゆる「産休」です。

この期間中は自分が加入している健康保険から出産手当金をもらいます。

出産手当金は、ざっくり言えば、次のように計算します。

月給÷30＝「日給」

（日給×2/3）×産休した日数

でもこれだとちょっと難しいですよね。

そこで社会保険のプロである社会保険労務士さんが作った計算ツールがわかりやすいのでご紹介します。

参考　【2018年最新版】産前産後休業・育児休業給付金｜期間・金額計算ツール

【計算例】

• 東京都内の会社に勤務
• 毎月の額面給与が20万円
• 産休期間が98日間（＝産前42日＋産後56日）

の場合、出産手当金はトータルで約43万円がもらえるそうです。

なお、休業期間は「出産予定日」を入れると自動的に出されるようになっています。

「いつごろ支給される？」をクリックするといつもらえるのかの目安もわかります。

2-2. 出産育児一時金

健康保険に加入している人（本人・扶養家族）なら、子ども１人につき42万円がもらえます。

健康保険の対象にならない検診費、分娩（ぶんべん）・入院費などの出産費用を支援するためのお金です。

会社員は、自分が加入している勤務先の健康保険組合などに申請します。

• 直接支払制度
• 受取代理制度

の２種類があります。

現在は健康保険から産院へ直接支払いをする「直接支払制度」が原則です。

産院には自分で支払って、後で健康保険組合に申請して一時金をもらうのが「受取代理制度」です。

我が家はクレジットカード払い対応の産院だったので「受取代理制度」を使いました。

クレジットカードで支払って、たくさんポイントをゲットしましたよ。

2-3. 育児休業給付金

仕事を続けるママさんは、会社に育休を申請することができます。

しかし育休中も給料がもらえない場合がほとんどです。

そのため、本人が加入している雇用保険から育児休業給付金がもらえます。

• 健康保険：出産手当金と出産育児一時金
• 雇用保険：児休業給付金

もらえる金額は、２つの期間で異なります。

1. 1日目～180日目：月給×67％（上限：284,415円）
2. 181日目～：月給×50％（上限：212,250円）

上限は毎年変わりますが、まあ誤差の範囲でしょう。

こちらも先ほどのツールで計算してみましょう。

参考　【2018年最新版】産前産後休業・育児休業給付金｜期間・金額計算ツール

この計算ツールでは育児休業給付金について

1. 子どもが１歳の時点で職場に復帰する場合
2. 子どもが１歳の時点で保育園に入園できない場合
3. 子どもが１歳半の時点でも保育園に入園できない場合

の３つから選ぶことができます。

育児休業給付金の受給期間は原則として子どもが「１歳」になるまでです（パターン１）。

しかし保育園の抽選に落ちて入園できず、職場復帰できない場合もあります（パターン２）。

この場合は育児休業の延長手続きを行うことで「１歳半」まで延長できます。

計算ツールでは１歳半でも保育園に入園できない場合まで想定されています（パターン３）。

なお、右下の「いつごろ支給される？」というリンクをクリックすると、次のようにスケジュールが出てきます。

このツール、本当にとてもよく考えられてますね。

素晴らしいです。

なお、育児休業給付金の支払いは２か月ごとですが、１番最初にもらえるのは４～５か月後になる場合があります。

給料も給付金ももらえない空白期間が発生するので、家計のやりくりには注意しましょう。

３．産休・育休中の「社会保険」はどうなるの？

社会保険とは、

• 厚生年金保険
• 健康保険
• 雇用保険

です。

ほとんどの場合、３つとも産休・育休中は免除です。

3-1. 厚生年金保険・健康保険は免除！

毎月の給料から天引きされている健康保険料や厚生年金保険料は、産休・育休中は「免除」されます。

少し前まで「産休中」は負担がありましたが、制度が変わって現在は育休中と同様に「免除」となりました。

3-2. 雇用保険料は無給なら免除！

雇用保険は「無給」の場合には免除です。

正確には「支払う必要がない」状態となります。

ケースとしては少ないですが、産休・育休中も会社から給料をもらっている方は雇用保険料が天引きされます。

４．産休・育休中の「税金」はどうなるの？

4-1.  所得税は天引きされない！

所得税は、毎月の給料に対して天引きされる金額が決まっています。

しかし、会社から給料をもらわない「無給」の場合には、天引きする必要はないので所得税はありません。

産休・育休中にもらえるお金（出産手当金、出産育児一時金、育児休業給付金）は、すべて「税金の対象外」です。

所得税はかかりません。

もらった金額がそのまま自分のものになります。

なお、年末調整はどうするの？という疑問に対しては、次の記事を参考にしてください。

関連　産休・育休中で会社にいなくても年末調整は必要ですか？

4-2.  住民税は産休・育休中も払い続ける！

「所得税は払わないのに住民税は払い続けるってなんで？」

と思うかもしれませんが、住民税は「時間差攻撃」なので仕方ないんですね。

住民税は「前年１年間」の所得に対してかかります。

その支払いは今年６月から翌年５月にかけて12分割して毎月の給料から天引きされます。

「前年」に働いていたときの所得に対する住民税を今年の６月から翌年５月にかけて払わないといけません。

今年が産休・育休中だろうが関係なく、支払う必要があるのです。

• 平成30年6月～平成31年5月：平成29年中の所得に対する住民税を支払い
• 平成31年6月～平成32年5月：平成30年中の所得に対する住民税を支払い

しかし会社から給料をもらえないので、住民税が天引きができません。

市町村から直接住民税の納付書が届いて、自分で納付することになります。

（参考）住民税はnanacoで支払いができます。

住民税の納付書にバーコードがついていれば、電子マネーnanacoで払って節約ができます。

関連　nanacoとクレジットカードで税金や公共料金を節約するために気をつけること

また、産休前に残りを一括して給料から天引きされるケースもあるので、勤め先に確認しましょう。

一方で産休と育休で今年は１円も給料をもらわなければ、所得はありません。

産休・育休中にもらえるお金（出産手当金、出産育児一時金、育児休業給付金）は、すべて「税金の対象外」だからです。

来年支払う住民税は０円となり、来年は楽になります。

住民税は時間差攻撃です。

遅れてやってくると思いましょう。

５．産休・育休中の「扶養」はどうなるの？

5-1. 産休・育休中の「税金」の扶養

産休・育休中、あなたは夫の「税金の扶養」になって配偶者控除や配偶者特別控除を夫側で使える可能性があります。

５～７万円も節税できます（夫の年収によっては使えない場合もあります）。

詳細は次の記事をご覧ください。

関連　共働きでも配偶者控除は使えるの？産休・育休中は節税のチャンス！

5-2. 産休・育休中の「社会保険」の扶養

一方、社会保険は税金と取扱いが異なります。

産休・育休中に無給だったとしても、夫の健康保険の扶養になる必要はありません。

• 所得税・住民税：「夫」の扶養→配偶者控除、配偶者特別控除で節税
• 健康保険：「自分」の健康保険に加入したまま（健康保険料は免除）→出産手当金、出産育児一時金をもらう

「税金と社会保険で扶養が違っていていいの？？」

と思われるかもしれませんが、「税金の扶養」と「社会保険の扶養」はそれぞれ別の制度です。

税金の扶養の中に「社会保険の扶養にも入っていること」という条件はありません。

その逆も同じです。

夫の会社の担当者が

「社会保険と一致していないとダメだから税金の方だけ扶養にできない」

と言って、配偶者控除・配偶者特別控除を認めないケースをよく聞きます。

一致しないといけなルールはないので、会社の顧問税理士さんにできるかどうか確認してもらいましょう。

まとめ

働くママの産休・育休中にもらえるお金と社会保険・税金について解説しました。

このほか、会社によっては年収に応じて配偶者手当（家族手当、扶養手当）を出しているところもあります。

産休・育休中の場合、共働きでバリバリ働いていたときにはもらえなかった手当がもらえるかもしれないので、必ず条件を確認しましょう。

関連　共働きでも配偶者控除は使えるの？産休・育休中は節税のチャンス！

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※税金計算や扶養に入れるかなどの具体的な有利不利の判断についてはこちらから。