配偶者控除と配偶者特別控除の違いとは？いくら節税になるかわかりやすく解説

36 件のコメント

1. はじめまして。
   １０数年ぶりに仕事をしようかと思っています。
   パートで１０３万に抑えたほうがいいのか、パートだけど週５回働いて、厚生年金、健康保険等も働く会社で入り、夫の扶養をぬけたほうがいいのか、金額によっては損をするなんていう話も聞きますが、
   よくわかりません。
   夫の年収は1200万強です。
   その場合、103万で抑えない場合、いくらくらい働けば損せずに済みますか。
   初歩的な質問でもうしわけありませんが、よろしくお願いします。

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   • >mmさん
     こんばんは。neronaです。

     似たようなご質問をよくいただくので、下記の記事に回答を書いています。こちらをご確認ください。

     130万円と106万円の壁とは？パートで働く人が扶養内で働くために気をつけること
     https://shokonoaruie.com/syakaihoken-kabe/

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2. はじめまして。
   夫が自営業では私は日雇い派遣（専属）で働いているのですが、派遣の私が年130万稼いだとしたら、国保も上がり、私に所得税がかかるんですよね？
   他に夫、私にデメリットはありますか？

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   • >まーさんさん
     こんにちは。neronaです。
     「130万円」というのは夫が「会社員」の場合にしか出てこない話なので無関係です。

     詳細は下記の記事をお読みください。
     https://shokonoaruie.com/jiei-kabe/

     所得税は夫の職業にかかわらず「103」万円が目安です。

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     • 国保の金額は上がってしまいますよね？

       130は関係ないってことは
       それ以上に妻が稼いだとしてもデメリットはないんでしょうか？

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       • >まーさんさん
         もちろん国保は増えます。

         ただ、派遣によってご自身が社会保険に加入することになる場合はまた別の話です。大手企業だと年収106万円でも社会保険に加入することになるので自身の勤務先にご確認ください。

3. 初めまして。
   高校生１人と中学生１人、国保の夫、私も国保に加入しているものです。
   約三年前からパート勤めをしてきましたが来月から社保にしたいかと尋ねられました。
   調べてみると、これまで働き方が正に損すると言われている約130万円代年収で働いていたことが分かり
   では、今回社保にしたら損せずに働くには月いくら以上、以内で働けば良いのかを教えて頂きたいと思い投稿させて頂きました。

   夫婦で国保ならば、170万以上妻も稼がないと・・・なども聞きますが、妻が社保にして、これまでと同じように約１３０万目安に働いてしまうと何の大きなデメリットがあるのか心配です。
   厚生年金に加入していると受給時には増額して貰えるとも聞きますが一体いくら月々増えるのかも分からないので安易に社保に切り替えて毎月の手取りが少なくなってしまうのも怖いです。

   パート先で契約更新が迫っており時間がありませんが、どうかご回答いただけると幸いです。

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   • >すーさん
     こんばんは。neronaです。

     まず結論からお伝えすると、夫が「自営業」の場合は、
     妻側でいくら働くかはあまり大きな差がありません。

     【１】
     「130万円」というのは、夫が「会社員・公務員」の場合の話です。
     妻の年収が130万円以内なら夫の扶養に入れて、
     妻の分の社会保険料の負担がゼロになるので130万円を境に損得が全然違います。
     ※妻の勤務先が大企業の場合は106万円になることもあります。

     しかし、夫が自営業のときは「扶養」という考え方がありません。
     そのため妻がいくら稼いでも「その稼いだ分」も含めて国民健康保険料を計算しています。
     妻の年収に比例して、国民健康保険料も増えるわけですね。

     ・夫が会社員：130万円まではゼロ(扶養)、130万円を超えると年収に比例して負担
     ・夫が自営業：年収に比例して負担（130万円は無関係）

     現状130万円台でも「損はしていない」というか、夫が自営業である限り130万円は無視してください。

     参考記事
     夫が自営業で妻がパートの場合の社会保険の130万円・106万円の壁と扶養の関係
     https://shokonoaruie.com/jiei-kabe/

     【２】
     また「170万円」も夫が「会社員・公務員」の場合の話です。
     130万円を超えると妻側が社会保険料を負担して損をしますが、この損が解消されるのが
     だいたい160万円～170万円です。

     途中で書いたように、夫が自営業の場合は妻の年収も含めて国民健康保険料を計算するので
     年収100万円だろうが、130万円だろうが、170万円だろうが、それに応じた保険料を夫が
     まとめて払っています。

     【３】
     なお、国民健康保険料は「市町村」ごとに計算が異なるため、
     妻側が国民健康保険料のままにするのか、
     パートにするのかでどれくらい違うかを計算したい場合は
     ・住んでいる市町村の情報
     ・夫の事業所得
     ・妻の年収
     など、個人的な情報が必要となります。
     結構大変です。

     残念ながら私ができる範囲を超えているので
     ・会社で社会保険に加入したらいくらになるかを確認し、
     　国民健康保険料は市町村に内訳を確認して比較する
     あるいは
     ・有料で相談に乗ってもらえる専門家（例；ファイナンシャル・プランナー）に相談する
     のが確実と考えます。

     以上、ご参考まで。

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     • ご親切にありがとうございました。
       夫婦で国保で妻側が年収103万円以内で働いた方が良いと言っている方もいるのですが、それは一体どういうことなのでしょうか？

       返信

       • >すーさん
         良かったです^^

         >夫婦で国保で妻側が年収103万円以内で働いた方が良いと言っている方

         これは103万円を超えると「所得税（税金）」がかかるので、
         「103万円まで」におさえた方がいいという意見かとおもいます。
         夫が自営業でも会社員でも同じです。

         ただ、社会保険と違って
         104万円だと手取りが103万円のときより少なくなって損かというとそうではなくて、
         103万円より多くなります（104万円だと所得税は500円くらい）。

         稼いだ分に比例してかかって、手取りで損することはありません。

         そのため、103万円を超えて稼いでも問題ないので、
         夫が自営業の場合は、妻側は税金・社会保険をあまり気にせず
         働ける分だけ働くのが良いのかなと考えます。

       • 何から何まで、すっきりしました！
         本当にありがとうございました！

4. 初めまして。
   分かりやすい記事で勉強になりました。
   令和２年分の確定申告をＥ　ＴＡＸで入力しておりますが、腑に落ちない点があり、ご相談させて頂きます。
   令和２年より配偶者の収入が１０３万を下回ったため、配偶者控除を受けようと思っておりますが、Ｅ　ＴＡＸ入力後の還付予定額が３千円程度しかありません。状況によって還付額が変わるのは承知しておりますが、こういったことはあり得るのでしょうか？
   簡単に状況を説明しますと、、、
   自身の給与は約６５０万で、源泉徴収税額は約２５万円でした。
   会社での確定申告では配偶者控除は入力しておりません。
   また、ふるさと納税を４万９千円分行ったため、実際にＥ　ＴＡＸ上で表示された還付金額は約５万円です。５万ー（４万９千ー２千）＝３千という計算です。
   分かる範囲でご教示頂ければと思います。また不足している情報があればお申し付けください。
   お手数おかけ致しますが、宜しくお願い致します。

   返信

   • >ふくまるさん
     こんばんは。neronaです。

     >また、ふるさと納税を４万９千円分行ったため、実際にＥ　ＴＡＸ上で表示された還付金額は約５万円です。
     >５万ー（４万９千ー２千）＝３千という計算です。

     おそらくこの【計算式】の考え方に原因があります。

     所得税のふるさと納税で節税できる金額は「（寄付額－2千円）×所得税率」です。
     配偶者控除38万円も同じく節税額は「38万円×所得税率」なので合わせると

     （配偶者控除38万円＋（寄付額4.9万円－2千円））×所得税率＝約5万円

     という式で考えることになります。
     所得税率は５％～４５％ですが、一般的には５％～２０％の範囲内に収まるかと思います。

     ふるさと納税で節税できる大部分は「住民税」になりますが、残念ながらこちらは
     国税庁のサイトでは確認できません。

     下記の記事のように６月ごろに来る住民税の通知書でご確認ください。

     参考：ふるさと納税で住民税が還付されるのはいつから？税額控除を確認する簡単な方法
     https://shokonoaruie.com/furuatotax-juminzei/

     返信

     • お返事ありがとうございます。
       ふるさと納税の寄付の考え方が曖昧でした。
       間違っていないということなので、このまま確定申告を進めたいと思います。
       ありがとうございました。

       返信

5. はじめまして。
   ２月に結婚し、3月末で会社を退職しました。
   県外へ引っ越したため、失業保険手当が即支給されるようになり、7/10で終わりました。

   扶養内(130万以内)で働くためには今年残り13万円分しか働けません。

   この場合、扶養には入れませんか？
   色々なHPを見ていて、扶養には色々種類があり、頭の中がごちゃごちゃで理解できていません。

   夫は仕事をしており年収250万くらいです。
   現在、国民健康保険に加入しています。
   減免からも外れました。

   どうするのがお得なのか教えていただければと思います。

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   • >nonさん
     こんばんは。neronaです。
     おそらく「社会保険の扶養」の話のようですが、社会保険については残念ながら
     ホームページを見ても解決しません。なぜなら「勤め先」ごとにルールが異なるからです。
     しかも「自分の勤め先」はもちろん「夫の勤め先」でどうなっているのかを確認する必要があります。

     一般的なルールは下記の記事に書いています。
     https://shokonoaruie.com/syakaihoken-kabe/

     例えば一般的には「社会保険の扶養」に「130万円」という基準はありません。
     たいてい「月の給料」で判断することが多いためです。
     したがって、残り13万円分しか働けないというのは「税金の扶養」と混同されている可能性があります。
     必ず「自分の勤め先」と「夫の勤め先」でどうしたら扶養になるのかをご確認ください。

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