この記事は令和７年(2025年)分の年末調整書類の書き方に関するまとめページです。
勤め先に提出する年末調整書類の書き方の参考にしてください。
また、毎年、会社などで従業員さんの年末調整事務をする方から
「こちらのブログ記事のリンクを社内で共有していいですか？」
とお問い合わせをいただきますが、ご自由にお使いください(確認不要です)。
疑問点がある場合は、コメント欄からご連絡ください。
「令和７年分 扶養控除申告書」、「令和８年分 扶養控除申告書」と「基礎控除申告書」は全員提出です。
独身者、パート・アルバイトの方も必ず提出しましょう。
書き方 扶養控除申告書
書き方 基礎控除,配偶者控除等,特定親族特別控除,所得金額調整控除申告書※
※配偶者控除・配偶者特別控除を受ける場合は、「配偶者控除等申告書」も書きましょう。
※特定親族特別控除を受ける場合は、「特定親族特別控除申告書」も書きましょう（令和７年分から追加）。
※年収850万円超の方は、「所得金額調整控除申告書」も書きましょう。
例えば夫が正社員、妻がパート・アルバイトの場合の夫婦の年末調整書類の書き方は、年収別に下記の記事をお読みください。
どの書類が必要で、どの部分を記載すればいいのかを整理しています。
もくじ
年末調整の基本
「年末調整がよくわからない！」
という方に知ってほしいことをまとめました。
書類を書く前に、気になるところを読んでみてください。
よくある質問
- 源泉徴収と年末調整はなぜ必要？
- 年末調整の対象になる人は？
- 年末調整の用紙はどこで入手できる？
- 産休・育休中でも年末調整は必要？
- ２か所から給料をもらっている人は？
- 還付金はいつもらえる？還付されない理由は？
扶養控除申告書
扶養控除申告書は、全員が提出する必要のある書類です。
次の記事で書類の記入方法を画像付きで紹介しています。
書き方 扶養控除申告書
今年は「令和７年分」と「令和８年分」の２種類が配布されます。
扶養控除申告書は、独身者やパート・アルバイトの方も含め、全員が提出する書類です。
※令和７年分から簡易版が登場しました。前年と内容が変わっていない場合は、氏名・個人番号・住所と右側のチェックだけでOKです。
勤め先によっては令和８年分だけ配布される場合もあります。
もし令和７年中に結婚・離婚、出産、子どもの就職などがあって状況が変わる場合は、必ず令和７年分の扶養控除申告書ももらって内容を修正しましょう。
よくある質問
妻/夫がパート・アルバイトの場合
必要な書類を整理したので最初にお読みください。
〈年収別〉
扶養控除
16歳以上の家族を扶養している場合に受けられる控除です。
障害者控除
自分または家族に障がいがある場合に受けられる控除です。
ひとり親控除・寡婦控除
シングルマザー・シングルファザーの方(ひとり親)、夫と死別・離別した方(寡婦)が受けられる控除です。
基礎控除,配偶者控除等,特定親族特別控除,所得金額調整控除申告書
とても長い名前の書類ですが、このうち基礎控除申告書は、全員が提出する必要のある書類です。
次の記事で書類の記入方法を画像付きで紹介しています。
書き方 基礎控除申告書等
「基礎控除申告書」は全員が関係のある書類なので、提出必須です。
(1) 基礎控除申告書
年末調整を受ける方は、全員書く必要があります。
(2) 配偶者控除等申告書
配偶者控除または配偶者特別控除を受ける場合に必須の書類です。
- 配偶者控除で年収123万円超でないことを証明する必要はある？
- 配偶者控除と配偶者特別控除の条件と違いは？
- 源泉控除対象配偶者・同一生計配偶者・控除対象配偶者の違いは？
- 共働きでも産休・育休中は扶養に入れる？
- 出産手当金や育児休業給付金があると配偶者控除は無理？
(3) 特定親族特定控除申告書
大学生相当（19歳以上23歳未満）の子（年収123万円超188万円以下※）がいて、特定親族特別控除を受ける場合に書く書類です。
※年収123万円以下の場合は、「扶養控除申告書」だけで特定扶養控除が使えるため不要です。
(4) 所得金額調整控除申告書
年収850万円超の場合に書く書類です。
保険料控除申告書
保険料控除申告書は、
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 社会保険料控除
- 小規模企業共済等掛金控除(例：iDeCo)
を受けたい場合に提出が必要な書類です。
次の記事で書類の記入方法を画像付きで紹介しています。
書き方 保険料控除申告書
控除を受けない場合、原則として提出不要です。
※控除がない場合でも勤め先から提出するよう指示がある場合は、提出しましょう。
よくある質問
生命保険料控除
地震保険料控除
社会保険料控除
小規模共済掛金控除
住宅ローン控除申告書
住宅ローン控除申告書は、２年目以降は年末調整で住宅ローン控除を受けたい場合に提出が必要な書類です。
次の記事で書類の記入方法を画像付きで紹介しています。
書き方 住宅ローン控除申告書
よくある質問
- 年末残高等証明書とは？使い道と再発行は？
- 住宅ローン控除申告書兼証明書はいつ届く？届かない理由と税務署への依頼方法は？
- 住宅ローン控除申告書を紛失したときの再交付の手続は？
- 繰上返済で借入期間が10年未満になっても住宅ローン控除はできる？
- 借換えしても住宅ローン控除はできる？
- 産休・育休中に住宅ローン控除で還付できる？
ただし、入居１年目の場合は確定申告のみで、年末調整ではできません。
確定申告については、次の記事をお読みください。
源泉徴収票の見方
年末調整が終わると、勤め先から源泉徴収票をもらえます。
源泉徴収票をもらったら、必ず控除が正しく反映されているか、確認をしましょう。
詳しい源泉徴収票の見方は下記の記事で紹介しています。
よくある質問
まとめ
以上、年末調整の書類の書き方についてまとめました。
詳しい書き方は次の記事をお読みください。
2 件のコメント
こんばんは(^｡^)
先日は、丁寧に教えて頂いてありがとうございました。今日は、無事に確定申告に行って来ました。何も知らなければやっぱりブラック企業に勤めていたから仕方がないと自分が惨めになるだけだったかもしれませんが聞いて良かった。
知ったとしても何年か先になったかもしれません。聞いたら恥なんて思った私がいましたが今は、聞いて良かった。本当にありがとうございました。還付金が入ったら美味しい物でも食べに行こうと思っています。
>せーちゃんさん
こんばんは。neronaです。
確定申告お疲れさまでした。
お役に立てて良かったです。
ぜひ還付金で美味しいものを食べてください(^^)/